Банковская гарантия- что это простыми словами, её принцип действия

Для того чтобы в глазах партнеров иметь репутацию надёжного компаньона, многие предприниматели заключают договор банковской гарантии. Это позволяет клиенту, подписавшему договор, проводить крупные контракты и сделки. Работает принцип банковской гарантии так: например, Вы заключили сделку с партнёром и по определённым причинам у сторон не получилось выполнить условия договора, Вы теряете деньги и вероятно образование долга. В таком случае банк оплачивает возникший долг в полном размере. Для клиентов банковская гарантия имеет много преимуществ, таких как: меньшая стоимость, чем если оформлять кредит, гарантия обеспечения финансовой поддержкой и др. О требованиях заключения банковской гарантии — далее в статье.

Навигация по странице

Банковская гарантия — это способ обеспечения обязательств

В соответствии с Гражданским кодексом РФ в статье 368 регламентировано понятие независимых гарантий, в числе которых находится и банковская. Банковская гарантия это письменное соглашение трёх сторон, где банк выступает в качестве поручителя (гаранта), за выполнение должником денежных обязательств перед кредитором, по указанным в договоре условиям.

Кредитор может потребовать возмещения невыполненных обязательств должника в письменном виде. Стороны, указанные в этом документе:

  • гарант – банк, страховая или микрофинансовая организация, коммерческая компания;
  • принципал – должник, покупатель товаров или получатель услуг;
  • бенефициар – кредитор, продавец.

Зачем нужна банковская гарантия

Банковская гарантия это, для многих синоним поручительства банка или другой финансовой организации. Оба эти определения могут толковаться как обязанность выплаты суммы денежных средств, занятых должником, не исполнившим свои обязательства. Зачем она нужна? Но ведь банковская гарантия – это также один из инструментов обеспечения обязательств, однако она имеет несколько отличий.

В ГК РФ банковская гарантия – это сделка, реализация которой не зависит от основания её выдачи. Она имеет силу даже тогда, когда  основное обязательство было признано недействительным или было прекращено и обязывает гаранта продолжать выполнение своих обязательств.  

Невозможность отзыва и срочность – это два понятия, которые характеризуют гарантию, как банковскую. Возможность отзыва является поводом для недоверия со стороны кредиторов.

Право требования об уплате денежных средств может быть передано кредитором гаранту, но только в том случае, если в письменно зафиксированных условиях была описана такая возможность. Должник уплачивает вознаграждение банку, за выдачу им данного документа.

В структуре указываются:

  1. Дата выдачи документа.
  2. Субъекты (гарант, принципал, бенефициар).
  3. Основное обязательство, на которое распространяется действие документа.
  4. Сумма денег, необходимых к выплате принципалом.
  5. Сроки действия.
  6. Обстоятельства, при возникновении которых указанная в договоре сумма выплачивается.

Банковская гарантия это уйма преимуществ!

Каждый субъект, участвующий в оформлении и действии банковской гарантии, получает пользу от её использования, даже при том условии, что её получение предусматривает вознаграждение.

Если в случае с гарантом польза очевидна – получение выгоды, то для других субъектов её следует более подробно изучить.

Кредитор, при оформлении банковской гарантии получает:

  • быструю реализацию и надёжность;
  • возможность обязать компанию, предоставляющую услуги или товары, выполнять условия договора надлежащим образом;
  • распределение рисков между субъектами;
  • предотвращение убытков в случае с авансовыми или периодическими платежами исполнителю;
  • формальное свидетельство того, что исполнитель в состоянии выполнить все обязательства, указанные в документе.

Виды гарантий

Банковские гарантии, в зависимости от их назначения, могут быть разделены на следующие виды:

  1. Платёжная. Примеряется для того, чтобы обеспечить денежные обязательства покупателя товаров или услуг перед продавцом. Платёж должен происходить в тот момент, когда бенефициар впервые предъявил свои требования.
  2. Тендерная или гарантия предложения. Применяется для обеспечения требований организатора тендера к стороне предложившей свою кандидатуру, а после отказавшейся от этого предложения, либо отменившей заявку по окончанию торгов, либо не желающей заключать договор и обеспечить его дополнительным поручительством.
  3.  Выполнения. Обязывает банк выплатить установленные суммы по требованию покупателя в том случае, если продавец не выполняет своих обязательств или выполняет не в установленном договором порядке.
  4. Возврат кредита. Обеспечивает выполнение обязательств сторон по кредитным договорам.
  5. Возврат платежа. Обязывает банк возместить покупателю сумму денег, уплаченную авансом, либо её часть, оставшуюся неиспользованной, при не выполнении продавцом своих обязательств, установленных договором.

Разделить понятие банковской гарантии можно также в зависимости от условий выплаты денежных средств бенефициару:

  • Безусловная, или выполненная по первому письменному требованию бенефициара, соответственно условиям, указанным в ней.
  •  Условная – выполняется по письменному требованию бенефициара, предоставившего ряд документов, доказывающих не надлежащее или полное не выполнение обязательств, указанных в договоре со стороны принципала.

Разделение происходит и в зависимости от наличия дополнительных средств обеспечения банковской гарантии – это:

  1. Обеспеченная – предполагает наличие залога, который бенефициар получит в случае неисполнения обязательств второй стороной;
  2. Необеспеченная не предполагает никаких дополнительных гарантийных обеспечений.

С сайта: http://getbg.ru/5-stati/bankovskaya-garantiya-eto-sposob-obespecheniya-obyazatelstv/

Лимит банковской гарантии: что следует знать?

Лимит банковской гарантии — это тот размер, больше которого она быть не может.  Как всем уже известно, банковская гарантия – это один из видов обеспечения обязательств по контрактам, официально закрепленный в 44-ФЗ.  Это своего рода поручительство банковской организации, выдающей документ, за своего клиента в рамках оговоренной в договоре банковской гарантии суммы.

Как правило, банковские гарантии выдаются в рублях, однако, это не означает, что валюта не может быть другой. Размер банковской гарантии может быть различным – от 50 тысяч и до нескольких миллиардов рублей.  Здесь все в первую очередь зависит от вида гарантии и процента необходимого обеспечения. Процент обозначается в требованиях выложенных организаторами торгов и аукционов.

Какой лимит у банковских гарантий?

Ни одна банковская гарантия не может быть безразмерной — у нее должен быть лимит. Так как это официальный документ, который обеспечивает определенные обязательства – она должна содержать четкие границы и рамки гарантии тех или иных обязательств исполнителя перед заказчиком.

Как правило,  начиная сотрудничество с новым клиентом, банк не спешить выдавать банковские гарантии в особо крупных размерах, поэтому устанавливается определенный лимит возможной гарантии, который подтверждается рамочным соглашением. На основании такого соглашения, компания в любое время может обратиться в банк и  получить   от него гарантию на сумму, не превышающую лимит соглашения.

Такой формат сотрудничества между банком и клиентом имеет массу преимуществ:

  • Клиент, он же претендент на тендер, посредством получения определенного лимита может существенно сократить сроки получения банковской гарантии. Так как банк уже осведомлен о том, что имеется определенный возможный к выдаче денежный лимит, получить банковскую гарантию в таком случае можно за несколько часов;
  • Рамочное соглашение может заключаться на срок до двух лет, а это значит, что клиенту не придется постоянно обращаться в банковскую организацию, подавать соответствующие документы и ждать официального решения от банка в течении длительного периода времени;

По одному лимиту, клиент может получить одновременно несколько гарантий, лишь бы они не выходили за рамки дозволенного банком денежного размера.

Таким образом, можно сделать вывод, то получение денежного лимита от банка – это гораздо выгоднее, чем постоянно просить новую банковскую гарантию, прилагая огромные кучи документации и нервничая за результаты, которые предоставит банк. 

С сайта: http://getbg.ru/5-stati/limity-bankovskih-garantij/

Что такое банковская гарантия простым языком – содержание, виды, требования

Банковская гарантия – это один из наиболее эффективных инструментов обеспечения безопасности сделки.

По своей природе она является кредитным продуктом, однако во много раз дешевле денежного кредита. За предоставление данных услуг банк берет свои проценты – комиссию.

Что это такое

Банковская гарантия – это письменное обязательство банка выплатить определенную сумму денег заказчику в случае невыполнения исполнителем условий контракта.

Данный инструмент обеспечивает надлежащее исполнение договорных обязательств. Для некоторых сделок такой способ снижения рисков является главным условием сотрудничества.

В данном процессе участвует три субъекта:

  • гарант – финансовое учреждение, которое за определенную плату (комиссию) берет на себя обязательство;
  • принципал — исполнитель (должник) по основному контракту, инициатор предоставления обязательства;
  • бенефициар – заказчик (кредитор) по основному контракту, интересы которого защищаются.

Виды

Основная классификация банковских гарантий исходит из вида обеспечиваемой сделки.

Выделяют гарантии:

  1. тендерная (конкурсная) – снижает риски заказчика при отказе победителя тендера от дальнейшего сотрудничества;
  2. гарантия исполнения – гарантирует своевременную и в полном объеме поставку товара, выполнение работ или предоставления услуг;
  3. платежная – обеспечивает своевременную оплату за выполненные работы или поставленные товары;
  4. авансовая – гарантирует возврат авансового платежа в случае неисполнения условий сделки по объему или срокам;
  5. таможенная, налоговая – обеспечивает надлежащее исполнение обязательств перед данными госорганами.

Существуют и другие виды в зависимости от целей основной сделки. Также разделяют банковские гарантии по другим признакам – отзывная и безотзывная.

Чем поможет гарантия при подписании контракта

Чтобы пояснить, что такое банковская гарантия простым языком, удобно использовать пример.

Схема работы такова:

  • фирма Х (принципал) заключает контракт на поставку партии товара с фирмой Y (бенефициаром), который является заказчиком или покупателем данного товара;
  • фирма Y требует гарантий того, что условия контракта будут выполнены надлежащим образом – товар будет поставлен в полном объеме и в уговоренный срок;
  • для этого фирма Х или исполнитель по контракту привлекает третью сторону – банк Z (гарант) за получением гарантии в виде письменного документа;
  • банк-гарант за определенную плату берет на себя обязательство выплатить форме Y оговоренную сумму, например, 30% от суммы основного контракта в случае его невыполнения фирмой Х;
  • при наступлении такого гарантийного случая фирма Х должна в письменной форме потребовать выплату вознаграждения;
  • банк Z выплатит оговоренную сумму бенефициару и потребует у фирмы X регрессивного возмещения уплаченных денежных средств.

Существует и другой способ обезопасить сделку – залог в денежной форме, однако для этого фирма исполнитель должна изъять из оборота нужную сумму денег. Это невыгодно, тем более, что часто необходимо привлечение заемных средств, что 8-10 раз дороже.

 Этапы оформления

Вся процедура оформления описывается в семь этапов:

  1. возникновение необходимости в обеспечении сделки;
  2. поиск исполнителем по контракту банка-гаранта;
  3. написание заявления на выдачу гарантии;
  4. подача заявления и пакета документов в банк;
  5. проверка платежеспособности клиента;
  6. заключение соглашения между банком и клиентом;
  7. оформление гарантийного договора;

Пакет документов

Выдавая гарантийное обязательство, банк рискует собственными средствами, которые нужно уплатить при наступлении гарантийного случая. В дальнейшем данные денежные средства клиент обязан вернуть, поэтому банк должен убедиться в том, что клиент платежеспособен.

Требуемый пакет документов зависит от конкретного банка, но основные его составляющие это:

  • анкета, заявление;
  • копии ИНН, выписка из ЕРГЮЛ, выданная не более 30 дней назад;
  • нотариально заверенная копия протокола учредительного собрания, копия свидетельства о регистрации;
  • актуальный перечень всех участников ООО и копии их паспортов;
  • копии лицензий и сертификатов;
  • договора аренды или права собственности на помещения;
  • копии документов, уполномочивающих руководителя и главного бухгалтера, а также их паспортов;
  • копия проекта обеспечиваемой сделки;
  • бухгалтерский баланс, отчет по прибыли и убыткам за последний год;
  • финансовая отчетность за последние полгода;
  • при УСН нужна декларация о доходах расходах за последний год, при ЕНВД – декларация о налогах;
  • справка об отсутствии долгов;
  • отчет об аудиторской проверке и т. д.

Также банк может потребовать копии документации по успешно выполненным подобным контрактам и подобные подтверждение надежности компании.

Требования для авизования гарантии

Перед согласием банка на выдачу гарантии клиент будет проверен на предмет финансовой стабильности.

Фирма принципал должна соответствовать таким требованиям авизования:

  • срок деятельности на рынке не менее 6 месяцев;
  • обороты должны соответствовать сумме обязательства;
  • в отчетности не должно быть убыточных периодов за исключением сезонных;
  • в кредитной истории не должно быть пророченных долгов, а порой банк требует отсутствия кредитов;

Часто нужно иметь расчетный счет в том же банке.

Образец

Закон РФ не диктует жестких требований по составлению и внешнему виду договора банковской гарантии. Однако, нормативная база диктует основные положение, которые обязательно должны быть в данном договоре.

Основные законодательные документы:

  1. для государственных и муниципальных контрактов – закон 44-ФЗ;
  2. для отдельных видов юрлиц – закон 223-ФЗ;
  3. п. 4 ст. 368 ч.1 ГК РФ.

Образцы основных документов:

Как проверить в реестре гарантий

Все гарантии, выданные на основании закона 44-ФЗ, в обязательном порядке вносятся в Реестр. Для проверки нужно посетить портал Единой информационной системы в сфере закупок. Согласно ст. 45 п. 11 ФЗ №44-ФЗ информация должна быть занесена в систему в течение одного дня с момента оформления гарантийного обязательства.

В колонке №91 325 вы увидите цифру, которую следует сравнить с суммой гарантийного обязательства:

  • ноль или меньше – оборот не отображает выдачу гарантии;
  • равно или больше – банк выдает гарантии.

Тем не менее, при небольших суммах данные разрешено вносить в конце квартала.

Перечень банков

Минфин ежемесячно предоставляет список банков, которым разрешено выдавать банковские гарантии. Следовательно, найти информацию о перечне таких финансовых учреждений  можно на сайте Минфина.

Обоснованность получения

Для того, чтобы бенефициар смог получить сумму вознаграждения по гарантии, необходимы обоснования.

Такими основанием может быть:

  • исполнитель не выполнил условия сделки;
  • исполнитель отказывается предоставлять документы, удостоверяющие надлежащее исполнение контракта;
  • при нарушении условий основной сделки исполнителем.

Список необходимых документов должен быть прописан в гарантийном договоре.

Стоимость и пример ее расчета

Окончательная стоимость банковской гарантии зависит от многих параметров сделки. Комиссия во многом зависит от предмета, суммы и срока действия обязательства и составляет 2-10%.

Часто банк устанавливает минимальную комиссию в размере фиксированной суммы, например 10 тыс. рублей. Меньше этой суммы комиссия быть не может даже при гарантийной сумме в 50 тыс. рублей.

Пример расчета

Показатель Сумма Ед. измерения
Сумма контракта 10 000 000 рублей
Сумма гарантии (30% от суммы контракта) 3 000 000 рублей
срок 1 год
Годовая ставка (комиссия) 6 %
Стоимость банковской гарантии (сумма гарантии*6%*1) 180 000 рублей

Банковская гарантия выдается для обеспечения максимальной безопасности сделки. При осуществлении госзакупок и тендеров такая процедура является обязательной. Данный кредитный продукт является намного более выгодным, нежели кредит для залога по сделке.

С сайта: http://biznes-delo.ru/bankovskie-garantii/chto-takoe-bankovskaya-garantiya-prostym-yazykom.html

Для чего нужна непокрытая банковская гарантия

Банковская гарантия — это оформленное письменное обязательство банка, данное другому банку, физическому или юридическому лицу перед третьим лицо. То есть банк дает гарантию того, что третья сторона выполнит свои обязательства (описанные в договоре).

Банковская гарантия простыми словами

В случае, если третье лицо нарушает условия договора, банк должен:

  1. Вернуть аванс.
  2. Погасить задолженность и др. (обсуждается в договоре).

Каким же образом банк расплачивается с бенефециаром (тот, кто получит гарантию банка, в случае, если третье лицо не выполнит своих обязательств)?

Не все так просто и бескорыстно, как выглядит. Для того, чтобы получить гарантию от банка, необходимо владеть залоговым имуществом на определенную сумму.

Какое имущество может помочь получить гарантию от банка?

  1. Товар (например, то, что вы продаете или собираетесь продавать).
  2. Недвижимое имущество (все, что угодно: дома, квартиры, дачи, магазины).
  3. Движимое имущество (владеете машинами, спецтехникой или яхтой — будьте готовы поставить их на кон).
  4. Ценные бумаги (акции, облигации, вексели).

В случае, если вы по каким бы то ни было причинам не выполняете свои обязательства, банк, конечно. погасит ваш долг перед бенефециаром, но после этого ваше залоговое имущество будет пущено с молотка, и необходимую сумму (а чаще всего еще и с процентами, которые также прописывают в договоре) банк вернет себе.

Таким образом, банк выступает кем-то вроде поручителя, который в реальности убытков не несет даже в случае вашего провала.

На первый взгляд такой договор с банком кажется пугающим, но на самом деле эта сделка выгодна всем сторонам.

Если вы все же решили обратиться в банк за гарантией, нужно знать, чего ожидать.

Как же происходит сама сделка по заключению банковской гарантии?

Здесь все достаточно просто. Сам процесс происходит в несколько этапов:

  1. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, у которого намечается крупная сделка, обращаются в выбранный банк и оформляют заявку на получение банковской гарантии.
  2. Собирается и сдается пакет документов (о составе пакета нужно уточнять в определенном банке), прилагается к заявке.
  3. Рассмотрев заявку, банк принимает положительное или отрицательное решение, о котором сообщается клиенту.
  4. Если заявку добрили, клиенту нужно открыть расчетный счет в этом банке и оплатить определенную комиссию (устанавливается отдельно каждым банком).
  5. Оформляется сам договор.

С сайта: http://good-tender.ru/poleznye-stati/445-chto-takoe-bankovskaya-garantiya-prostym-yazykom

Что такое банковская гарантия: понятие, особенности, плюсы и минусы

Развитие рыночной экономики привело к заимствованию отечественным гражданским правом ряда финансовых инструментов и договорных конструкций из зарубежных правовых систем.

Среди них лизинг (финансовая аренда), доверительное управление собственностью, банковская гарантия. Несмотря на старания законодателей, эти правовые институты в научных кругах вызывают дискуссии, а в договорной и судебной практике – затруднения применения.

Что подразумевает документ

Банковская гарантия – это комплексный инструмент в системе кредитных отношений, в разных ситуациях выступающий как средство платежа либо способ кредитования. При этом он сохраняет свою главную цель: снижение риска выгодоприобретателя путем принятия гарантом на себя обязательств принципала. В зависимости от контекста, в котором употребляется это словосочетание, оно может подразумевать:

  • форму обеспечения сделок субъектов хозяйствования, наряду с неустойкой, залогом, задатком, удержанием собственности должника, порукой;
  • сделку (договор) принципала и гаранта в интересах выгодоприобретателя;
  • бумажный либо цифровой документ, закрепивший права бенефициара и обязанности гаранта;
  • трехстороннее правоотношение между гарантом, выгодоприобретателем и должником;
  • банковскую операцию (кредитный продукт).

Правовое регулирование

Банковская гарантия – относительно новое понятие, впервые появившееся в РФ с принятием ГК 30. 11. 1994. Непокрытая банковская гарантия — это невыплата долга банком при его наличии.

Регулирующая его группа норм сконцентрирована в параграфе 6 (статьи 368-379) главы 23 ГК и почти целиком заимствована из разработанных Международной торговой палатой «Uniform Rules for Demand Guarantees» 1992 г. Поскольку ч. 2 ст. 3 ГК РФ установила приоритет предписаний ГК перед нормами иных актов гражданского законодательства, его правила относительно банковской гарантии являются основными.

Кроме них, предписания относительно использования БГ в отдельных сферах предусмотрены:

  • Налоговым кодексом (ст.184);
  • Бюджетным кодексом (ст. 78, 34);
  • ФЗ о банках и их деятельности от 02.12.1990 №395-1 (ст.5);
  • ФЗ о банкротстве от 26.10.2002 № 127 (ст.79);
  • большим количеством подзаконных актов.

Понятие гарантии банка

Определение банковской гарантии содержится в ст.368 ГК, которая воспроизводит п.«А» ст.2 Унифицированных правил 1992 г., адаптировав его к отечественному юридическому менталитету.

ГК установил, что банковские гарантии – это обязательства, в силу которых финансовые или страховые организации (гаранты) выдают письменные подтверждения готовности выплатить бенефициарам (кредиторам принципалов) определенные суммы денег по их требованиям. Требования могут быть обоснованы неисполнением либо ненадлежащим выполнением принципалами возложенных на них обязанностей.

Такие определения дают основания утверждать, что банковская гарантия – это односторонняя сделка, в соответствии с условиями которой бенефициар наделен только правами (требовать выплаты обусловленной суммы или отказаться от этой возможности), а гарант – только обязанностями.

Можно сказать, что это специфическое правоотношение, а именно – денежное обязательство, а также форма обеспечения исполнения обязательств.

Существуют иные варианты его понимания. Нельзя отрицать того, что банковская гарантия – это кредитный продукт. Содержание ст.5 ФЗ №395-1 рассматривает БГ в качестве банковской операции, проводимой финансовыми учреждениями, получившими лицензию ЦБ РФ.

БГ – это самобытный инструмент кредитных правоотношений, главной целью применения которого является защита интересов субъектов предпринимательства (в первую очередь – выгодоприобретателя) через механизм разделения ответственности между финансовым учреждением и должником (гарант обязуется покрыть убытки, причиненные принципалом бенефициару в пределах суммы БГ). В зависимости от ситуации она может быть видом займа или средством платежа.

Понять, как работает данный механизм, можно, выяснив особенности субъектной составляющей отношений. Сторонами БГ как обязательства являются выгодоприобретатель и гарант.

  • В роли гаранта может выступать кредитная организация. Возможность принимать на себя обязанности такого рода ст.368 ГК закреплена за страховыми компаниями. Но механизм ее реализации не отработан. Более того, содержание ст.5 ФЗ №395-1, и даже само название логично исключает предоставление подобных услуг страховщиками.

Долг гаранта – заплатить по требованию выгодоприобретателя.

Отличие БГ от поруки в том, что поручитель обязан уплатить при невыполнении должником обязательств (ст. 361, 363 ГК). Гарант не выполняет обязательств вместо должника, а платит в определенных обстоятельствах.

  • Бенефициаром может быть кредитор принципала, в том числе государство в лице отдельных органов, например, таможенных. При оформлении БГ участие выгодоприобретателя не обязательно. Более того, она может быть выдана на предъявителя.
  • Принципал не принимает участия в гарантийных отношениях. Однако БГ выдается по его инициативе и за его счет. К обеспечивающему обязательству, изданному без обращения должника, не могут применяться нормы о гарантии.

Форма

Как выглядит документ? Законодательство не разработало образца либо типичной формы. Достаточно размытым является перечень данных, которые следует в ней прописать. В соответствии с ГК, БГ может не содержать ссылки на основное обязательство и конкретно не указывать на бенефициара.

Учитывая эти обстоятельства, текст может иметь значительные отличия в разных банках. Документ оформляется, как любая иная сделка юридических лиц. Специальных бланков, водяных знаков или других средств защиты для этого документа не предусмотрено.

Ст. 369 ГК предполагает, что БГ – это письменный документ.

В последнее время получила широкое распространение банковская гарантия в электронной форме. Будучи заверенной квалифицированной ЭЦП, она имеет такую же силу, как и бумажная. Анализ ст.

Отличительные черты финансового инструмента

Особенности БГ:

  • Обязательство гаранта условно не зависит от состояния первичного обязательства.
  • Ответственность финансового учреждения строго ограничена суммой, оговоренной в гарантии. Выплата средств в полном объеме означает прекращение действия БГ независимо от того, удовлетворены ли все требования бенефициара и компенсированы ли все понесенные им в первичном обязательстве убытки.
  • Отказ от выплаты со стороны гаранта может быть мотивирован только двумя обстоятельствами:
  1. требование поступило по окончании срока ее действия;
  2. обстоятельства, на которые ссылается выгодоприобретатель либо приложенный им пакет доказательств, не удовлетворяют условиям гарантии.
  • Банк наделен правом отозвать БГ, только если договор прямо это предусматривает. В иных случаях отзыв или уменьшение суммы обеспечения абсолютно невозможны.
  • Инициатива заключения сделки о БГ исходит от принципала. Он же выплачивает вознаграждение гаранта.
  • Принадлежащее выгодоприобретателю право требования может передаваться третьим лицам только в случае, когда БГ это предусмотрено.
  • Выплата гарантом средств бенефициару по вине принципала предполагает появление у него права регрессного требования.

Раскрытие банковской гарантии на счетах бухучета является необходимым для всех участников правоотношений, в том числе – для принципала, который формально не является стороной БГ. Именно у последнего часто возникают затруднения с отражением гарантии. Сделать это можно по двум проводкам:

  • 008 «Обеспечения полученные»;
  • 009 «Обеспечения выданные».

БГ – самостоятельный способ обеспечения или разновидность поруки?

В отечественном законодательстве не разработан однозначный подход к определению природы правоотношений по БГ. Часть исследователей и практиков отстаивают точку зрения, что БГ – самостоятельный метод обеспечения выполнения обязательств. Опираясь на содержание ст.

370 ГК они утверждают, что ключевым отличительным признаком БГ является независимость обязанностей гаранта от сути и действительности обеспечиваемой сделки. По этому признаку БГ противопоставляется поруке, которая является акцессорным (дополнительным к основному) правоотношением.

В соответствии со второй позицией, банковская гарантия – это особый вид поручительства.

Выполнение обеспечительной функции этими двумя институтами реализуется за счет того, что при нарушении главного обязательства выгодоприобретатель вправе требовать возмещения убытков не только от непосредственного виновника, но и от третьего лица – гаранта.

  • институт БГ – часть обширного института поручительства;
  • при отсутствии нормы, урегулировавшей отношения сторон по БГ в договоре или законе, следует в субсидиарном порядке применять положения ГК о поруке (параграф 5 главы 23 ГК), а не пользоваться аналогией права.

Сторонники второй точки зрения утверждают, что банковская гарантия – это сделка акцессорного типа, при заключении которой стороны руководствуются своими целями и интересами, истекающими из участия в первичной.

  1. Недействительность основного обязательства не влечет за собой недействительность сделки. Так, ст. 370 ГК предусмотрена независимость БГ от обязательства, в обеспечение выполнения которого она издана, даже если в тексте гарантии содержится ссылка на него.
  2. Обязательство по акцессорной сделке не всегда следует судьбе основного обязательства при переходе прав кредитора другому лицу. Ст.372 ГК установила, что права бенефициара по БГ не могут передаваться третьему лицу. Однако при заключении гарантийного договора стороны могут предусмотреть иное либо оформить БГ на предъявителя.
  3. Прекращение основного обязательства не прерывает его обеспечение. Отказ банка удовлетворить требование выгодоприобретателя не может основываться на выполнении или невыполнении должником обязанностей перед кредитором, признании их договора недействительным или его расторжении.

Целесообразность применения

Применение банковской гарантии имеет свои плюсы и минусы. БГ имеет массу конкурентных преимуществ для всех трех сторон правоотношений по сравнению с другими финансовыми инструментами с аналогичными функциями. Преимущества по сравнению со страхованием:

  • максимальный размер выплат по БГ в пользу выгодоприобретателя определен заранее и ограничен оговоренной суммой;
  • комиссия финансового учреждения за выдачу БГ ниже страховой премии;
  • получение БГ для принципала не мешает размещению свободных денежных средств.

Выгоды в сравнении с кредитом:

  • вознаграждение при оформлении БГ значительно меньше ставок по кредиту (выгода принципала);
  • бенефициар в случае возникновения проблем с должником может получить причитающееся ему напрямую от банка, а это быстро и надежно;
  • риск того, что реально придется платить, невелик, а вознаграждение существенно (для кредитной организации).

Однако банковской гарантии как инструменту бизнеса присущи функциональные недостатки:

  • частая смена правового регулирования на уровне подзаконных актов и нестабильность судебной практики;
  • сложность конструкции, которая влечет некоторое недоверие со стороны потенциальных потребителей услуги;
  • высокие требования к платежеспособности принципалов;
  • сложная процедура получения;
  • невозможность цикличности платежей по БГ (как в кредитных траншах); принципал каждый раз заново оформляет гарантию в обеспечение повторяющихся однородных обязательств;
  • не урегулированный на уровне закона механизм перехода прав выгодоприобретателя по БГ.

Рациональность использования финансового инструмента определяется его стоимостью. В отличие от кредитов, БГ не имеют предопределенного значения ставки, а комиссия финансового учреждения обычно варьируется в пределах 2-10%. Расчет банковской гарантии производится исходя из следующих факторов:

  • величины гарантийной суммы;
  • объекта (сути основной сделки);
  • срока действия;
  • наличия обеспечения (БГ без залога обходится вдвое дороже);
  • репутации, кредитной истории, срока работы принципала на рынке.

С сайта: http://otendere.com/bankovskaya-garantiya/bankovskaya-garantiya-v-rf/chto-takoe-bankovskaya-garantiya.html

Безотзывная банковская гарантия: понятие, особенности, алгоритм оформления

Безотзывная банковская гарантия — самый безопасный способ защитить денежные обязательства. Процедура, обозначенная в специальном договоре, востребованна в сфере поручительства госконтрактов.Понятие безотзывной банковской гарантии Безотзывная банковская гарантия — самый безопасный метод гарантии по денежным обязательствам.

Такая надежность обеспечивается тем, что финансовая организация гарантирует кредитору (бенефициару) погашение по долгам от принципала (должника). Когда заемщик в указанный срок не выплачивает в полном объеме свою задолженность, ответственность за него по данной выплате переходит к банковской организации.

Безотзывность подразумевает, что банк при любых обстоятельствах будет курировать принципала, а отзыв гарантии невозможен и законодательно не предусмотрен. Наличие поручительства дает заказчику абсолютную уверенность, что его интересы будут соблюдены независимо от добросовестности и порядочности исполнителей. Чаще всего к безотзывным гарантиям обращаются для покрытия государственных аукционов и тендеров. Особенности безотзывных гарантий Банковские гарантии, в том числе безотзывные, имеют специфические особенности.

  1. Безотзывная связь между бенефициаром и должником непременно указывается в договоре, который заверяют печатью. Без подписей главбуха и руководителя кредитного учреждения соглашение будет недействительным.
  2. Для принципала преимущества безотзывной гарантии состоят в том, что нет необходимости заимствовать из оборота средства для обеспечения контракта.
  3. Взять безотзывную гарантию несложно, этот сервис характерен для коммерческих банков, гарантийных фондов и организаций, созданных для поддержки бизнеса и коммерции.
  4. Как правило, от принципала не требуют залога или другого финансового обеспечения.
  5. Безотзывность гарантии для бенефициара позволяет ему убедиться в основательности намерений исполнителя. Другими словами, кредитор может рассчитывать на то, что договоренности будут соблюдены, даже если проблемы возникнут у принципала. По всем обязательствам ответит банк, потому при заключении государственных контрактов безотзывные гарантии являются обязательными требованиями.

Алгоритм оформления безотзывной гарантии Согласно законодательству РФ, участника открытых торгов, тендера или аукциона к ним не допустят, пока не будут предоставлены гарантии выполнения будущих обязательств в виде поручительства госконтракта.

До начала 2014 года требования, касающиеся государственных договоров к поручителям, бенефициарам и банкам, регулировались ФЗ № 94, затем с 1 января ФЗ № 44 намного ужесточил эти требования. Согласно распоряжению, выдача банковских гарантий разрешена только финансовым учреждениям, включенным в особый реестр.

При этом банк обязан выдать поставщику специальную выписку из перечня финансовых гарантий в качестве подтверждения того, что кредитное учреждение официально зарегистрировано. Благодаря такому механизму действий возможность подделки исключена. Содержание банковской гарантии П. 2, 45 статьи ФЗ № 44 определяет:

  • сумму, которую должен возместить банк в случае невозможности принципала ответить по своим обязательствам;
  • обеспеченные финансовым учреждением обязательства должника;
  • обязанность гаранта выплатить заказчику неустойку, размер которой составляет за каждый день просрочки 0.1 % от суммы, подлежащей уплате;
  • зафиксированный факт погашения займа, который доказывается поступлением на счет всей суммы;
  • период действия гарантии банка;
  • отлагательное условие;
  • перечень необходимых документов, которые заказчик должен представить банку вместе с запросом о выполнении платежа в указанном размере, согласно банковской гарантии.

Срок действия договора, бонусы банка Безотзывная гарантия имеет такой же срок действия, как и другие поручительства, и прописывается, как и вознаграждение банка, в договоре. Предельным сроком является 1 месяц после оплаты основной суммы.

Финансовое учреждение получает свою плату в виде комиссии за гарантийные обязательства, отдельными суммами оплачиваются услуга открытия счета и его обслуживание, а также неустойка и платеж, предусмотренный наступлением гарантийного случая.

Если финансовое учреждение выплачивает в полном объеме долг исполнителя, ему предоставляется право на возмещение всех убытков, с учетом процента за отвлечение доходов. Случаи прекращения ответственности гаранта На основании ст. 378 Гражданского кодекса РФ гарант снимает с себя ответственность, если:

  • истек срок поручительства, и не имеет значения, сколько осталось времени до истечения срока договора (банковская гарантия — неакцессорный вид обеспечения исполнения контрактов);
  • исполнитель полностью выполнил все обязательства, при этом у сторон нет больше друг к другу никаких претензий по времени, сумме или качеству;
  • имеет место отказ кредитора от своих требований.

С сайта: http://astralnalog.ru/blog/certification_center/bezotzyvnaya-bankovskaya-garantiya.php

Принципал в банковской гарантии — это…

Принципал как сторона договора банковской гарантии

В связи с изменениями, произошедшими в 2015 году в гражданском законодательстве, такой вид обеспечения обязательств, как банковская гарантия (далее — БГ), становится частным случаем независимой гарантии (п. 3 ст. 368 ч. 1 Гражданского кодекса РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ).

Субъектами правоотношений по выдаче и исполнению БГ являются:

  • гарант — кредитная организация (банк), принимающая на себя обязательство по выплате бенефициару определенной денежной суммы в соответствии с условиями договора БГ;
  • принципал — должник по основному договору, исполнение которого обеспечивается БГ, и участник договора банковской гарантии, по которой гарант принимает на себя обязательство предоставить БГ;
  • бенефициар — кредитор принципала по основному договору и участник договора БГ.

Законом четко установлено: в качества гаранта по независимой гарантии могут выступать только коммерческие организации. Относительно принципала и бенефициара таких ограничений не установлено, т. е. в роли участников договора БГ могут выступать юрлица, индивидуальные предприниматели и физлица.

Сама банковская гарантия должна содержать обязательные сведения, перечень которых установлен п. 4 ст. 368 ч. 1 ГК. Среди них — данные о принципале.

Обязательства принципала перед бенефициаром и гарантом 

Лица, являющиеся принципалом и бенефициаром по договору БГ, прежде всего, связаны между собой основным обязательством (договор об оказании услуг, выполнении работ, поставке товаров и т. д.), в обеспечение которого и предоставляется БГ.

Таким образом, обязательства лица, выступающего в роли принципала по договору БГ, перед гарантом состоят в следующем:

  • Уплата вознаграждения за предоставление БГ. С 2015 года в гражданском законодательстве отменено требование о возмездности предоставления независимой гарантии. Однако, поскольку гарант является коммерческой организацией, вероятность оказания данной услуги бесплатно невелика.
  • Возмещение суммы, выплаченной гарантом бенефициару по БГ, если это не противоречит условиям соответствующего договора (п. 1 ст. 379 ч. 1 ГК). Например, решение АС Москвы от 21.08.2015 по делу № А40-66746/15.

Обязательство принципала как должника по основному обязательству перед бенефициаром как кредитором по основному обязательству состоит в выполнении надлежащим образом условий основного договора. В этом договоре среди прочего может быть прямо предусмотрено обязательство по предоставлению должником банковской гарантии.

В рамках договора БГ роли названных лиц перераспределяются иначе: должником в данном случае становится гарант.

Важный момент: гарант обязан выплатить бенефициару по требованию установленную денежную сумму, а не выполнить за принципала действия, которые последний обязан осуществить в рамках своего основного обязательства. Ответственность гаранта не является ни солидарной с принципалом, ни субсидиарной.

Обязательства бенефициара перед принципалом

Принципал должен получить от бенефициара возмещение своих убытков, возникших по вине последнего вследствие:

  • недостоверности предоставленных бенефициаром документов;
  • необоснованности предъявленного бенефициаром требования об уплате гарантом денежной суммы по договору БГ (ст. 375.1 ч. 1 ГК).

Судебная практика рассматривает в качестве исключения из общего принципа независимости БГ случай осуществления недобросовестных действий со стороны бенефициара, уже получившего надлежащее исполнение по основному обязательству. Эти действия могут выражаться в требовании бенефициара от гаранта выплат по БГ с целью собственного обогащения.

При этом действия бенефициара носят умышленный характер и направлены во вред принципалу и гаранту (определение ВС РФ от 12. 08.

Обязательства гаранта перед принципалом

В 2015 году была упразднена неопределенность сроков, отводимых гаранту на рассмотрение требования бенефициара; были введены четкие временные рамки — 5 дней по умолчанию, если договором БГ не установлен иной срок (п. 2 ст.375 ч. 1 ГК).

Также гаранту на приостановление выплаты по названному договору отводится максимум 7 дней. Если в течение названного срока обстоятельства, которые могут послужить причиной для отказа в произведении выплат, не подтвердятся, гарант обязан осуществить платеж.

При этом о применении обеспечительных мер во время приостановления платежа в ГК РФ нет примечаний, а арбитражно-процессуальное законодательство допускает их только в рамках начавшегося процесса (п. 1 ст. 90 Арбитражного процессуального кодекса РФ от 24.07.2002 № 95-ФЗ).

Основания для отказа в выплате по БГ приведены в п. 1 ст. 376 ч. 1 ГК (см. решение АС Камчатского края от 28.12.2015 по делу № А24-2973/2015).

За необоснованное приостановление платежа гарант отвечает как перед бенефициаром, так и перед принципалом (п. 4 ст. 376 ч. 1 ГК).

Гарант обязан незамедлительно уведомить принципала о:

  • получении требования бенефициара;
  • причинах и сроке приостановления выплаты по БГ (при наличии приостановления);
  • прекращении БГ.

Таким образом, роль принципала в банковской гарантии — это инициирование предоставления кредитной (или иной коммерческой) организацией названного вида обеспечения по основному обязательству принципала.

Принципал обязан возместить гаранту сумму, выплаченную последним бенефициару по договору банковской гарантии, если названным договором не предусмотрено иное. Гарант и бенефициар несут ответственность перед принципалом за необоснованное невыполнение предусмотренных договором условий.

В роли принципала по банковской гарантии могут выступать юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели.

С сайта: https://rusjurist.ru/obyazatelstva/obespechenie_obyazatelstv/principal_v_bankovskoj_garantii_eto/

Принципал в банковской гарантии — это, бухгалтерский учет, обязательства

Постоянный обман со стороны исполнителей давно волнует финансовых специалистов. В связи с чем, после долгого разговора было принято постановление о внедрение в финансовую структуру банковской гарантии.

Именно она помогла минимизировать риски предпринимателей и обезопасить сделку. Но стоит помнить, что на финансовом рынке много мошенников. Поэтому, прежде чем приобрести продукт, его нужно проверить.

Сущность

Банковская гарантия — обязательства банка по выплате компенсации потерпевшей стороне. Позволяет обеспечить исполнение обязательств на надлежащем уровне. В сделке участвуют три лица- гарант, бенефициар и принципал.

Банковская гарантия делится на виды:

  • тендерная позволяет возвратить денежные средства, потраченные на проведение нового конкурса по причине отказа принципала от выигрыша;
  • судебная позволяет обеспечить исковые требования путем ареста имущества ответчика. Применяется в судопроизводстве;
  • возвратность аванса позволяет получить обратно уплаченные средства при нецелевом их использовании;
  • таможенная позволяет отсрочить выплату государственной пошлины;
  • исполнение государственного контракта.

Все банковские гарантии делятся по типу:

  1. покрытые обеспечения- оплаченные банковские продукты;
  2. не покрытые- частично оплаченные;
  3. условные представляют собой гарантии по возврату компенсации на основании письменного требования бенефициара. Производится только после выполнения обязательств заявленной стороной и предоставления документов;
  4. безусловные выполняются при письменном требовании бенефициара без выполнения условий обеими сторонами;
  5. отзывные позволяют изменять условия договора без предупреждения бенефициара;
  6. безотзывные не позволяют менять условия без участия бенефициара.

Преимущества и недостатки обеспечения

Несмотря на такую популярность в последнее время БГ, она имеет ряд преимуществ и недостатков.

Преимущества:

  1. оформление БГ происходит в короткие сроки;
  2. банк затребует не большое количество документов;
  3. доверие и обеспеченность обязательств;
  4. легкость при оформлении компенсации;
  5. появляется возможность участия в тендерах;
  6. отсрочка уплаты платежей.

Недостатки:

  • большая цена финансового инструмента;
  • выплата компенсации без ведома принципала по предоставленным подтверждающим документам;
  • действие не прекращается даже после выполненной работы;
  • возможность отзыва лицензии у гаранта.

Принципал в банковской гарантии, это кто

Принципал в банковской гарантии это сторона сделки, должник по основному договору, выступающий инициатором оформление БГ. Он же приобретает обязательства по выполнению условий договора в срок и в надлежащем качестве.

Бенефициар — участник сделки, которое получает денежные средства в счет компенсации по основному договору.

По поводу гаранта есть точные понятия в законе, теперь им может выступить только коммерческое учреждение. Относительно остальных сторон такого ограничения нет. В качестве участников могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели. Не запрещается привлекать физических лиц.

Обязательства перед бенефициаром

Принципал и бенефициар связаны, прежде всего, договором об оказании услуг или выполнению работ. Обеспечением по такому виду договора становится банковская гарантия.

Перед гарантом у принципала следующие обязательства:

  1. уплата вознаграждения за предоставление услуги. Хоть закон и отменил возмездность такой процедуры, коммерческие учреждения вправе взимать дополнительные комиссии за свою работу;
  2. возмещение сумму, выплаченной бенефициару кредитным учреждением, в случае не противоречия условиям, установленным в действующем законодательстве.

В любом случае у принципала только одно обязательство перед всеми- надлежащее и своевременное выполнение работы.

Обязательства бенефициара перед принципалом

Принципал вправе получить компенсацию в случае понесенного убытка при:

  1. недостоверности предоставленной документации;
  2. необоснованных требований об уплате компенсации.

Проводки в бухучете принципала

Очень часто бухгалтеры путают проводки, отражая из на забалансовом счете 008. Несмотря на то, что этот счет используется для своих нужд, его часто туда вносят. На самом деле, это частично правильное заблуждение.

Бухгалтерский учет позволяет это сделать на нескольких счетах.

  • 008- получение гарантии у кредитного учреждения в обеспечение исполнения;
  • 009 выдано бенефициару правовой документ.

Дополнительные расходы учитываются:

  1. обеспечение выдано для приобретения объекта основных средств — 12;
  2. по приобретению товаров или материалов — 13;
  3. иные цели — 14.

Способы оформления

Финансовое учреждение при выдаче БГ оговаривают условия предоставления. Зачастую, на официальном сайте финансового учреждения можно найти такую информацию. На данный момент практически все имеют в своем арсенале несколько способов приема документов.

Ускоренный позволяет получить решение в течение пяти дней. При этом сумма к выдаче достигает 15 миллионов рублей.

Электронный позволяет получить 5 миллионов рублей дистанционным образом. Отправленные документы в банк заверяются электронной подписью. Срок выдачи и рассмотрения составляет 4 дня.

Пакет документов

Практически каждое финансовое учреждение имеет свой перечень документов, утвержденный во внутренне политике банка. Именно эти документы позволяют банку определить платежеспособность клиента и выдать ему обязательства.

Как правило, в стандартный перечень входит:

  1. уставные документы организации, а также бухгалтерские проводки и учредительные документы;
  2. анкету представителя организации;
  3. выписка из налоговой службы;
  4. справка о полномочиях руководителей компании.

Действия участника сделки

Для получения правового документа нужно собрать определенный перечень документов. Как правило, он указан на официальном сайте финансового учреждения.

Далее, нужно:

  1. выбрать гаранта, в качестве которого может выступать финансовое и иное учреждение, указанное в реестре Центробанка;
  2. узнать условия предоставление, а также выбрать тариф;
  3. заполнить установленного образца документы;
  4. оплатить счета и получить банковскую гарантию.

Стоимость финансового  инструмента

Стоимость банковского продукта зависит от различных факторов. Основными является стоимость самого контракта, срок, а также предоставленные документы и платежеспособность заемщика.

Банковская гарантия позволяет бенефициару быть уверенным в том, что все выданные обязательства будут выполнены своевременно. А в обратном случае ему гарантировано положена компенсация.

При приобретении БГ в кредитном учреждении необходимо своевременно проверить подлинность выданного банковского инструмента.

С сайта: http://biznes-delo.ru/bankovskie-garantii/principal-v-bankovskoj-garantii.html

Отлагательное условие в банковской гарантии – что это?

Банковская гарантия по своей сути является страховкой заказчика от возможных расходов, связанных с недобросовестным исполнением поставщиком своих обязательств по контракту. Благодаря удобству своего использования она является распространённым инструментом во взаимоотношениях между заказчиком и исполнителем не только в сфере государственных закупок, но и коммерческих, а также международных.

После прохождения принципалом процесса согласования его заявки на получение БГ, прежде чем получить саму гарантию, стороны должны подписать договор о её выдаче. Он имеет трёх участников:

  1. Гарант – банк, который выдал бумагу. В случаях, указанных в тексте гарантии, должен будет выплатить бенефициару сумму в качестве возмещения его убытков.
  2. Бенефициар – юридическое лицо, являющееся выгодоприобретателем по БГ.
  3. Принципал – юридическое лицо, которое при наступлении гарантийного случая, будет являться должником.

В случае если документ оформляется в качестве обеспечения исполнения обязательств по государственному контракту, то взаимоотношения сторон регулируются Законом № 44-ФЗ. Данный закон содержит в себе список обязательных пунктов, которые должен содержать в себе гарантийный документ. Одним из них является отлагательное условие.

В широком смысле отлагательное условие обозначает, что договор или его отдельные пункты вступят в силу только после выполнения определённых условий или наступления событий.

В отношении БГ этот пункт обозначает, что гарантийный документ  выдаётся по обязательствам принципала, которые возникнут из госконтракта при его заключении. Необходимость данного пункта обусловлена тем, что исполнитель обязан предоставить обеспечение контракта до его заключения.

В случае если компания выбрала в качестве обеспечения своих обязательств по государственному контракту предоставление банковской гарантии, она должна быть оформлена согласно требованиям действующего законодательства и заказчика.

С сайта: https://bankovskayagarantiya.ru/info/otlagatelnoe_uslovie_v_bankovskoj_garantii_chto_eto/

Отличие независимой гарантии от банковской и других видов обеспечения

Поручительство и гарантия

Поручительство и банковская гарантия являются видами обеспечения исполнения обязательств. Но если в первом случае платежеспособность гаранта подтверждается банком, с которым заключено соответствующее соглашение, то в поручительстве гражданин/организация самостоятельно подтверждают возможность выступить поручителем, подписывая сделку.

Именно из-за надежности банков гарантия применяется в большинстве крупных сделок с участием госорганов или в сфере госзакупок в соответствии с положениями закона «О контрактной системе …» от 05.04.2013 № 44-ФЗ.

Основные отличия поручительства от гарантии следующие:

  1. Субъектный состав. Гарантию может выдавать только юридическое лицо или банк (кредитная организация), в то время как поручительство могут осуществлять и физические лица. Договор поручительства предполагает участие поручителя и кредитора. Гарантия — это соглашение между банком и должником.
  2. Окончание срока действия рассматриваемых видов обеспечения. Поручительство может быть прекращено по ряду оснований, предусмотренных ст. 367 ГК РФ, например из-за отказа кредитора принять надлежащее исполнение. Гарантия заканчивается либо с истечением срока, указанного в ней, либо с наступлением обстоятельств, при которых денежные средства подлежат выплате.
  3. Способ исполнения обеспеченных обязательств. Поручительство допускает вариант исполнения обязательств за должника в денежной форме или в натуре. Гарантия предполагает исключительно денежный формат исполнения.

Независимая гарантия и банковская гарантия

Термин «независимая гарантия» был введен в текст ГК РФ 01.06.2015 (ст. 368 ГК РФ). Он заменил собой термин «банковская гарантия». Такой шаг был необходим для расширения субъектного состава гарантов по обязательству.

Главное отличие независимой и банковской гарантии заключается в том, что первые могут выдавать любые коммерческие организации (ООО, ПАО), а вторые — только банки и кредитные организации.

Еще одно отличие гарантии от банковской гарантии заключается в том, что последняя обеспечивает более узкий круг обязательств (в частности, связанных с госзакупками и обязательствами в области тепло- и энергоснабжения), в то время как независимая распространяет свое действие на любые другие, вытекающие из обязательственных правоотношений организаций и граждан.

Несмотря на свою ограниченность, банковская гарантия имеет 2 неоспоримых преимущества:

  • высокую платежеспособность гаранта;
  • обязательность оплаты принятого обязательства.

ВАЖНО! Выдавать банковскую гарантию могут кредитные учреждения, получившие лицензию от ЦБ РФ. В противном случае такая гарантия не будет иметь юридической силы.

Фактически независимая и банковская гарантии — это общее и частное, т. е. банковская является видом независимой.

Аккредитив и банковская гарантия

Согласно положениям ст. 867 ГК РФ аккредитив является документом, по которому банк производит платежи (или уполномочивает на это действие другую кредитную организацию) получателю средств по поручению плательщика.

Иными словами, деньги хранятся на открытом в банке счете, и после того, как сделка завершена и все обязательства выполнены, владелец счета разрешает перевод средств. То есть банк своими активами в случае неисполнения обязательства третьими лицами не рискует. Он выполняет исключительно посреднические функции.

Аккредитив используется в случаях, когда заказчик не хочет вносить предоплату за товар/услугу, а исполнитель желает получить уверенность в том, что деньги будут ему выплачены. При этом перевод средств будет осуществлен при соблюдении условий, определенных между заказчиком и банком, например исполнитель предоставит подписанный акт и т. д.

Главное отличие аккредитива и банковской гарантии в том, что аккредитив — это не способ обеспечения обязательств, а порядок расчетов (отлична сама суть данных механизмов). По условиям гарантии гарант уплачивает бенефициару долг принципала в размере, указанном в тексте документа (ст.368 ГК РФ), и играет роль исполнителя по обязательству, если должник его не выполнил, то есть несет финансовые потери.

Еще одно отличие заключается во взаимосвязи договора с основным обязательством. При подписании аккредитива во внимание не берется соглашение, которое предусматривает выполнение обязательства. Но по условиям договора о банковской гарантии такое соглашение является основой для его заключения.

Чем отличается банковская гарантия от факторинга?

ГК РФ не содержит термина «факторинг», но в ст. 824 дается определение финансирования по уступке денежного требования. Фактически это одно и то же, просто термин «факторинг» употребляется в англоязычных странах. Организация выкупает задолженность, и должник обязан выплатить долг уже не той стороне, с которой ранее был заключен договор, а финансовому агенту, купившему долг.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионных операций, связанную с инкассированием его дебиторской задолженности. В то время как гарантия — это один из способов обеспечения обязательств.

Что касается субъектного состава, то в гарантии участвуют только банк и должник. А в факторинге схема следующая:

  • продавец поставляет товар, сообщает об этом фактору, передает документы;
  • последний выплачивает ему стоимость продукции за вычетом комиссии.

После того как срок оплаты товара наступил, покупатель оплачивает его фактору.

ВАЖНО! С 01.06.2018 вступит в силу закон «О внесении изменений…» от 26.07.2017 № 212-ФЗ, согласно положениям которого финансирование под уступку требования будет приравнено к факторингу и этот термин закрепится в тексте ГК РФ.

Явными минусами факторинга, которые обуславливают непопулярность данного вида обеспечения, является размер расходов. Речь идет о комиссиях, которые берутся за выкуп задолженности, объем которых зависит:

  • от давности долга;
  • его размера;
  • платежеспособности исполнителя и т. д.

Гарантия оплачивается как одна из разновидностей банковской операции, чья стоимость, как правило, фиксированная.

Таким образом, основное отличие гарантии от банковской гарантии состоит в субъектном составе. Что касается факторинга и аккредитива, то эти 2 урегулированных ГК РФ механизма не обеспечивают исполнение обязательства должником, как гарантия. В договоре поручительства может участвовать абсолютно любое лицо, в том числе граждане, в то время как гарантия — удел организаций.

С сайта: http://nsovetnik.ru/biznes/otlichie-nezavisimoj-garantii-ot-bankovskoj-i-drugih-vidov-obespecheniya/

Аккредитив и банковские гарантии

При необходимости увеличения производства достаточно важным этапом является привлечение новых партнеров, увеличение клиентской базы и возможность принятия участия в тендерных закупках. В большинстве случаев, партнер, который заинтересован в сотрудничестве, требует предоставление документов, которые свидетельствуют о надежности исполнителя.

В случае принятия участия в государственных закупках, наличие обеспечения является одним из пунктов в договоре. Наиболее целесообразно воспользоваться специальными банковскими услугами, которые снизят риски заказчика и подтвердят надежность исполнителя.

В таком случае можно использовать такие бизнес инструменты, как банковская гарантия или аккредитив. При заключении подобных договоров заказчик получает страховку от возникновения возможных рисков, а исполнитель возможность сотрудничества с большими компаниями либо с органом, отвечающим за государственные закупки.

Банковские гарантии и аккредитивы что это

 Для возможности дальнейшего заключения таких услуг, как банковские гарантии аккредитив, необходимо детально ознакомиться со сферой их деятельности и с основными видами.

Основные разновидности банковской гарантии

Данный вид поручительства имеет огромную популярность в заключении договоров и необходимости выполнения всех указанных требований. Анализируя сферы применения, данный финансовый инструмент имеет следующие разновидности:

  • Обеспечение для участия в тендере. Согласно девствующему законодательству каждый участник, который оформил заявку на получения возможности осуществлять госзакупки, должен предоставить документ о заключении таких документов, как банковские гарантии. Аккредитивы в данном случае не используются;
  • Обеспечение выполнения всех требований. В случае заключения договора такое поручительство выступает в качестве залога. Если же, по каким, либо причинам участник, который выиграл тендер, не выполняет все прописанные условия, процессом выплаты компенсации занимается финансовое учреждение, заключившее договор о поручительстве;
  • Залог авансового платежа. При заключении соглашения исполнительная сторона может требовать выплаты аванса, что увеличивает риски со стороны заказчика. В данном случае наиболее рационально использовать услуги поручительства.

Гарантия платежа по аккредитиву, принцип действия

Для определения, чем отличается аккредитив от банковской гарантии, необходимо детально рассмотреть данное явление и основные разновидности аккредитива.

Основная суть данной услуги заключается в предоставление связующего звена между заказчиком и исполнительным органом.

Финансовое учреждение не рискует своими средствами, а лишь контролирует процесс передачи их. Также, необходимо обратить внимание, что процессами оформления аккредитива и непосредственно предоставление средств от заказчика к исполнителю практически всегда занимаются разные организации.

Компания заказчик желает оформить заказ с новым поставщиком и во избежание рисков несвоевременного изготовления продукции либо для исключения мошенничества, оформляется аккредитив. Чем отличается от банковской гарантии, так как гарантия не контролирует процесс передачи товара и оплаты за него, а лишь поручается за производителя.

После заключения договора заказчик предоставляет сумму оплаты для изготовителя. Тот, в свою очередь имеет право потребовать свои средства с предъявлением следующих документов:

  • Подписанные документы об изготовленном товаре либо накладные;
  • Отчет компании перевозчика по доставке товара;
  • Другие официальные бумаги, которые могут фигурировать в договоре.

Учреждение, которое представляет интересы поставщика, может потребовать выплату учреждения, которое уполномочено выдать сумму аккредитива. Несмотря на сотрудничество между двумя взаимосвязанными организациями, оба договора являются независимыми друг от друга.

Основные разновидности банковские гарантии аккредитив

Согласно наличия обеспечения аккредитив может выступать как:

Отличие аккредитива от банковской гарантии заключается также в разновидностях процедур данной услуги:

Резервный способ заключения сделки

Достаточно часто такой вид сделки сравнивают с банковской гарантией, так как и аккредитив и банковская гарантия достаточно схожи по характеру заключения договора. Суть данных сделок состоит в выплате средств в случае несвоевременного выполнения требований указанных в контракте.

Несмотря на достаточную схожесть таких понятий, как резервный аккредитив и банковская гарантия, отличиязаключаются в способе составления договора. Для первого все условия передачи средств прописаны в специальной инструкции введения аккредитивных сделок. В случае поручительства, процесс выплаты компенсации происходит согласно предоставленной документацией стороной экспортером.

Сходство и отличие банковской гарантии от аккредитива

Согласно изложенной выше информации, существует достаточно много сходств между такими понятиями, как аккредитив и банковская гарантия. Разница между ними заключается том, с которой стороной происходит оформление договора.

Банковская гарантия выступает соглашением между финансовым учреждением и поставщиком для подтверждения платежеспособности стороны и исключения рисков для стороны заказчика. Аккредитив гарантированный выступает договором междуфирмой заказчиком и третьим лицом, которое контролирует процесс выплаты суммы поставщику после получения товара.

  • После завершения сделки и выплаты средств, клиент может дальше использовать аккредитивный договор, как инструмент оплаты заказа. В то время как поручительство прекращает свое действие после завершения основной сделки либо выплаты компенсации;
  • Формат данных инструментов. Согласно с процедурой оформления сделки аккредитив выступает лишь способом выплаты средств, в то время как поручительство оформляется для обеспечения успешного оформления сделки;
  • Разница аккредитив и банковская гарантия характеризуется основной целью сделок. В первом случае данный инструмент оптимизирует процесс выплаты средств, в то время как второй вид сделки показывает надежность и стабильность поставщика перед заказчиком;
  • Также необходимо обратить внимание, чьи интересы защищает банковская гарантия аккредитив. Отличие заключается в том, что в первом случае защищены интересы только стороны заказчика. Во втором же оба участника соглашения уверены в своевременной передаче средств.

Несмотря на разность в основных целях и сторонах, которые участвуют в данных сделках, можно выделить не только отличие банковской гарантии от аккредитива. Основные сходства данных инструментов заключаются в следующих особенностях:

  •  Обеспечение защиты прав каждой стороны сделки, которым предоставляется банковская гарантия и аккредитив. Разница заключается лишь в сторонах, которым они предоставляются;
  • Главной целью является процедура передачи средств с помощью таких договоров, как банковская гарантия аккредитив. Различия заключаются в условии их передачи;
  • Получение денег осуществляется только в случае получения всех необходимых документов;
  • Заключение такого рода сделок происходит в специальных финансовых организациях с предъявлением всей необходимой документации о подтверждении деятельности организации.

С сайта: https://fin-direct.ru/articles/akkreditiv-i-bankovskie-garantii/

Оставить комментарий