Налоговый вычет по процентам по ипотеке: условия получения, необхдимые документы

Если Вы приобретаете имущество в ипотеку, то имеете возможность вернуть оплаченный подоходный годовой налог. То есть Вам вернётся сумма, которая вычитывалась из официальной зарплаты в течение одного года. На такую выплату есть свои ограничения, которые устанавливают максимальную сумму возврата — не более 390 000 рублей. Сроков оформления документов нет, вы можете вернуть средства даже после полного погашения долга по ипотеке. Эти деньги выплачиваются именно для приобретения жилья, на другие нужды их нельзя тратить. О требованиях оформления налогового вычета — далее в статье.

Навигация по странице

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения 2018 года

Приобретая жилую недвижимость в собственность, каждый налогоплательщик должен знать о своих правах на возможный возврат уплаченного государству НДФЛ. Но здесь имеется ряд ограничений и условий. Чтобы разобраться в них, прочитаем вместе законодательство и уясним все тонкости.

С доходов гражданина Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивается в казну налог. НДФЛ берется со всех доходов, составляет 13%.

Каждый может купить недвижимость. И Налоговый Кодекс предоставляет возможность применения налогового имущественного вычета (статья 220 НК РФ) в случаях:

  • приобретения любой жилой площади, в том числе доли в ней,
  • приобретения земли (или доли) с имеющимся жилым домом или планируемым к застройке, т.е. приобретенного под ИЖС.

Претендентами на вычет считаются также и граждане, кто воспользовался заемными средствами банка на покупку жилой недвижимости в части погашения начисленных процентов.

Основные условия одобрения налогового вычета по закону (статьи 207, 210 и 224 НК РФ):

  • наличие российского гражданства,
  • наличие дохода, который облагается НДФЛ,
  • жилая недвижимость, купленная за счет средств собственных или с привлечением кредита,
  • средства поддержки от государства (например, материнского капитала) не должны присутствовать в сделке,
  • со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник.

Это значит, что определенная часть получаемого дохода не станет облагаться НДФЛ.

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей.

Если сделка состоялась после 01.01. 2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет счерпан установленный лимит (2 млн. Путем простого подсчета (13% от лимита) решаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не свыше 260 тыс.

  1. Указанным вычетом могут пользоваться и те, кто платит проценты по кредиту, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть и выписки из банка. Ими можно доказать уплату процентов.
  2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна также регистрация в Росреестре. Тогда и можно предъявить бумаги в ФНС.
  3. Купленная жилплощадь в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм.

Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Какие изменения произошли в 2017 году?

Изменения коснулись лишь документа о праве собственности на приобретенный объект недвижимости.

Ранее таким документом было свидетельство, теперь это выписка из Единого государственного реестра (ЕГРН). Они оба являются равнозначными, просто выдача свидетельств прекращена в 2016 году.

Налоговый вычет в год покупки квартиры

Существует два способа получения вычета:

  • через службу по налогам после завершения года, когда право возникло,
  • через работодателя.

Во втором случае вычет можно реализовать уже в тот же год, когда купили жилье. Сначала следует посетить налоговую инспекцию. Там оформить заявление, показать необходимые документы. Служба по налогам в срок до 30 календарных дней рассмотрит имеющийся пакет документов и выдаст уведомление. Предоставьте его на работу с заявлением произвольной формы, и бухгалтерия не будет вычитать у вас НДФЛ.

Документы

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры.

  • удостоверение личности (паспорт),
  • договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение,
  • выписка из ЕГРН или свидетельство,
  • документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство,
  • договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах,
  • если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 млн. рублей.

Здесь всего два условия:

  • жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
  • средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, потрачены на строительство).

Процесс получения выплат

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения: через работодателя или налоговый орган.

Некоторым удобнее пользоваться первым способом. Для этого нужно получить в налоговой службе уведомление, которое передать работодателю. Человек предоставляет пакет документов с письменным заявлением лично или через электронный сервис ФНС «Личный кабинет плательщика».

Уведомление выдается налоговиками в срок до 30 дней с момента подачи всех необходимых документов. Затем оно передается работодателю с письменным заявлением произвольной формы.

Случаи получения все суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка вычета на следующие периоды. Чтобы и дальше им пользоваться, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Если устраивает способ через налоговую инспекцию, то нужно в обязательном порядке ежегодно подавать декларации, пока полностью не выберется сумма налога со стоимости купленной недвижимости, не превышающей лимит.

Одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается пакет документов и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. Срок предоставления не оговаривается отдельно, но существует общее правило подачи деклараций – до 30 апреля года, который идет за годом получения дохода и появлением права на вычет.

Есть способы подачи декларации, можно выбрать для себя наиболее удобный:

  • лично,
  • через представителя,
  • почтовым отправлением,
  • через электронные сервисы (gosusiugi.ru или сайт ФНС).

Предоставленные документы подвергаются налоговым органом проверке, на которую отводится срок 4 месяца. По истечении этого срока он направляет налогоплательщику сообщение о положительном решении или отказе.

Если принято положительное решение, следует снова обратиться в налоговый орган с заявлением с указанием реквизитов счета для перечисления возвращаемого налога. В течение месяца они будут зачислены на указанный счет. Такое заявление можно приложить к пакету документов, подаваемых с декларацией. В этом случае следует дождаться камеральной проверки, срока зачисления суммы проверить счет.

С сайта: https://nedexpert.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-izmenenija/

Налоговый вычет при покупке квартиры

В конце первого полугодия 2017 года ставки по ипотеке в России упали до рекордно низких значений, а объем предоставленных кредитов увеличился почти на 16% по сравнению с прошлым годом. Значит, пора поговорить о том, чем может порадовать ипотечных заемщиков российская налоговая служба.

В июне 2017 года в России было зафиксировано минимальное (за всю историю отечественной ипотеки) значение средневзвешенной ставки по рублевым ипотечным кредитам – 11,11%, сообщил Банк России.

В сообщении на сайте ЦБ говорится, что за шесть месяцев этого года банки выдали населению ипотечные кредиты на 773 млрд рублей, из них только в июне – на 157,6 млрд рублей.

Если сравнивать эти суммы с аналогичными показателями прошлого года, то видно, что объем выдачи ипотеки в России вырос на 16%. В целом же, по данным ЦБ, портфель ипотечных жилищных кредитов на начало второго полугодия 2017 года составил 4,671 трлн рублей.

И, приобретая квартиру с привлечением банковского ипотечного кредита, не забывайте, что теперь вы получаете право на возмещение части понесенных расходов. А возмещенные суммы окажутся очень кстати для ремонта или внесения очередных платежей по ипотеке.

Бонус от государства

Согласно Налоговому кодексу РФ добросовестные налогоплательщики могут претендовать на социальные и имущественные налоговые вычеты – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход.Проще говоря, налоговый вычет – это сумма, с которой гражданину вернут уплаченный им в казну 13-процентный налог.

С 2014 года максимальный налоговый вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, соответственно, максимальная сумма налога к возврату будет равна 13% от 2 млн или 260 тыс. рублей.

Кроме того, налоговый вычет предоставляется и на выплаченные банку проценты (с 2017 года максимальная сумма вычета – 3 млн рублей, максимальная сумма к возврату – 390 тыс. рублей).

Кому полагается?

Право на вычет в зависимости от его вида получают различные категории лиц. Объединяют их два момента: российское гражданство и официальные регулярные доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (НДФЛ).

При покупке жилья право на получение налогового вычета и его размер не зависят от того, готовое жилье приобретается или строящееся – главное, чтобы оно находилось на территории России.

Если квартира покупается по договору долевого участия в строительстве (ДДУ), подавать документы на вычет можно после подписания акта приема-передачи. При покупке готового жилья (в том числе, и от застройщика) – после государственной регистрации права собственности.

После 2014 года при приобретении квартиры супругами каждому из них доступен максимальный вычет в 2 млн рублей. Получить его можно, даже если жилье оформлено в собственность только одного из супругов. При этом Налоговый кодекс разрешает обоим супругам использовать право на вычеты как полностью, так и частично, распределяя их между собой в любой пропорции (вплоть до соотношения 0% и 100%).
Вычет по процентам при этом распределяется между супругами так же, как и вычет по самой квартире.

При приобретении жилья в долевую собственность родителями и детьми, родителям предоставляется право получить налоговый вычет и за долю ребенка. При этом сам ребенок, достигнув совершеннолетия, может купить собственную недвижимость и тоже воспользоваться правом на вычет.

Когда не полагается?

Нужно иметь в виду, что при подаче документов на налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку возмещению подлежит часть фактически понесенных расходов – это может быть как первоначальный взнос, так и часть погашенного основного долга и процентов. Предстоящие платежи при расчете не учитываются.

Права на возмещение НДФЛ не дают потребительские кредиты, даже если они были потрачены на покупку жилья.

Если сделка по покупке-продаже недвижимости была совершена между близкими родственниками (родители и дети, братья и сестры), понесенные в рамках такой сделки расходы также не дадут права на налоговый вычет.

Не будут покупателю жилья возмещаться налоги и в случае, если расходы на приобретение жилья оплачивались третьими лицами, работодателем или бюджетами разных уровней. При этом военнослужащие – участники программы «Военная ипотека» имеют право на возмещение НДФЛ, если при приобретении квартиры в рамках этой программы помимо бюджетных средств вкладывали и собственные средства.

За какой период?

Возместить налог можно только с доходов, которые налогоплательщик получал в последние три года. То есть, если документы на налоговый вычет были поданы в 2017 году, при расчете возмещаемой суммы будут учитываться доходы за 2014-2016 годы.

Так, например, НДФЛ не удерживается из пенсий, поэтому пенсионеры в большинстве случаев не имеют прав на получение налогового вычета. Однако, если человек вышел на пенсию в том же году, в котором подал документы на предоставление налогового вычета, с купленной в ипотеку квартиры, а три предыдущих года работал – налоговый вычет ему будет предоставлен.

При этом пенсионеры получают доход, с которого платят НДФЛ (например, от сдачи квартиры в аренду), вычет налогов – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку – предоставляется им на общих основаниях.

А если что-то не сходится?

Например, покупая жилье за 1,5 млн рублей, человек и хотел бы реализовать свое право на налоговый вычет – 195 тыс. рублей к возврату тоже сумма немаленькая – но опасается, что потом, когда придет время, он захочет купить квартиру побольше и подороже, а права на возмещение НДФЛ у него уже не будет.

В этом случае опасения напрасны: с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не количеством покупок недвижимости, а максимальной суммой, которая, напомним, равна 2 млн рублей.

То есть можно возместить подоходный налог с суммы в 1,5 млн рублей, а в дальнейшем, улучшив свои жилищные условия, предъявить к вычету оставшиеся 500 тыс. рублей.

Надо учитывать при этом, что сумма налога к возврату за год не может превышать сумму, уплаченную налогоплательщиком в казну за тот же год. То есть если доход налогоплательщика составляет 600 тыс.

Остаток причитающихся к возврату налогоплательщику средств перейдет на последующие годы – пока не будет произведен полный расчет.

Как получить налоговый вычет на квартиру, приобретенную по ипотеке?

Обращаться следует в налоговую инспекцию (ИФНС). Подавать документы на вычет по квартире в ипотеке можно в течение года в любое время.

Список документов на вычет при покупке квартиры

  1. паспорт
  2. выписка из ЕГРН
  3. договор о купле-продаже жилья или ДДУ с актом приема-передачи
  4. документы, подтверждающие расходы в полном объеме (квитанции, чеки и прочее)
  5. кредитный договор с банком и банковская справка о сумме уплаченных процентов (если привлекались заемные средства)
  6. справка 2-НДФЛ
  7. декларация 3-НДФЛ

Возмещать НДФЛ можно и через работодателя. При этом в территориальную ИФНС нужно подать те же документы (кроме декларации 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. В этом случае работодатель не удерживает с заработной платы сотрудника 13-процентный налог до исчерпания суммы, предназначенной к возврату.

С сайта: https://www.6543210.ru/info/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Определение общегосударственного налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Под налоговым вычетом подразумевается возврат некоторой суммы денежных средств, в соответствии с которыми может быть уменьшена налоговая база вычета.

Возврат налога предоставляется по следующим расходам:

  • на возведение нового жилого дома;
  • на земельный участок;
  • на приобретение жилой доли недвижимости на территории России;
  • на погашение процентов по кредитам, которые были получены в российских банках.

Осуществлять возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку следует, основываясь на 220 статью НК РФ. Она устанавливает основные условия реализации имущественного вычета.

Можно ли вернуть?

Федеральный закон № 256 от 29 декабря 2006 года «О дополнительных способах общегосударственной поддержки» гласит, что расходовать материнский капитал можно только на определенные цели.

В рамках приобретения собственного жилья, маткапитал используется наиболее часто.

Согласно нормативно-правовым актам России, получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала – возможно.

Однако реализовать соответствующую возможность можно только по факту выплаты половины денежной суммы, взятой в ипотеку. Например, если ипотека на приобретение квартиры была оформлена на 10 лет, то оформить возврат налогового вычета можно по истечении 5 лет.

Сумма возврата

Стоит отметить, что под налоговый вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые были взяты ранее на приобретение квартиры.

Условия для возврата налогового вычета при покупке квартиры:

  1. общая стоимость квартиры должна быть в пределах 2 000 000 рублей;
  2. получатель материнского капитала должен быть гражданином Российской Федерации;
  3. официальное трудоустройство.

Самый распространенный способ – покупка квартиры в ипотеку с материнским капиталом в качестве первоначального взноса, где остальная часть денег является заемными средствами банка. Максимальная сумма возврата может достигать 13 процентов от общей стоимости квартиры.

Пример расчета:

Условный гражданин, Петрова А. И., приобрела квартиру с использованием материнского капитала стоимостью 1 970 000 рублей. Для первоначального взноса был использован сертификат на получение маткапитала в размере 454 100 рублей. Соответственно, ипотечный займ составил 1 515 900 рублей. С данной суммы возможно осуществить возврат НДФЛ, а именно: 1 515 900 x 13 % = 197 067 рублей.

Порядок возврата налога

Особенностью приобретения квартиры под маткапитал является обязательное выделение долей собственности на каждого ребенка. В ином случае сделка будет считаться недействительной и рассматривается, как мошенничество.

Вернуть налоговый вычет при покупке жилья может:

  • супруг. Сумма расчета будет исчисляться прямо пропорционально относительно величине доли общей стоимости недвижимости;
  • супруга. Расчет аналогичен;
  • несовершеннолетние дети, так как в этом случае они не будут платить налоговые отчисления и возможность возврата денежных средств будет передаваться одному из работающих родителей.

Если использовать средства материнского капитала, порядок действий на возврат налогового вычета начинается с подачи заявления в свободной форме в службу ФНС. После этого будет предоставлено соответствующее подтверждение о праве на реализацию вычета.

Следующий этап – подготовка необходимой документации и предоставление в налоговую службу заявку о подтверждении имеющегося права на возврат денег. В месячный срок, ФНС отправляет уведомление, которое необходимо предоставить работодателю.

Список документов

Процесс оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом занимает от 2 до 4 месяцев. Большая часть времени уходит на проверку подлинности предоставленной документации.

В налоговую службу предоставляется следующий пакет документов:

  1. удостоверение личности гражданина РФ;
  2. декларация 3-НДФЛ;
  3. заявление в свободной форме на возврат вычета;
  4. документация, заверяющая понесенные затраты;
  5. ксерокопию ипотечного договора на приобретение квартиры;
  6. сертификат на получение материнского капитала;
  7. справка о заработной плате 2-НДФЛ.

Особое внимание следует уделить декларации 3-НДФЛ, которая должна содержать:

  • личные сведения о заявителе;
  • дату перевода материнского капитала;
  • коды подразделения;
  • адрес и район нынешнего проживания;
  • информацию о сумме, на которую была куплена квартира.

Если налоговая инспекция обнаружит несоответствие или нехватку важных документов, заявителю будет отправлен письменный запрос с просьбой донести необходимую документацию.

Главная цель предоставления общегосударственной льготы — сохранение семейного бюджета. При принятии положительного решения, гражданин, претендующий на возврат налогового вычета, должен будет предоставить сведения банковского счета для перечисления денежных средств.

Когда могут отказать?

В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.

Основания для отказа в возврате налогового вычета:

  1. квартира была приобретена у близкого родственника налогоплательщика (брат, сестра, родители, бабушки или дедушки);
  2. исчерпание права на имущественный вычет;
  3. ошибки в предоставленной документации;
  4. отсутствие всех необходимых актов;
  5. ошибки в учетности и принятии на учет.

Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств.

Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.

С сайта: https://www.samso.ru/semejnoe-pravo/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-s-materinskim-kapitalom.html

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛкаНалоговый вычет на квартиру по ипотеке — это возможность возвратить часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотечному кредиту.

Право, предусмотренное законодательством на получение налогового вычета в связи с покупкой квартиры, предоставляется каждому гражданину РФ. Для того чтобы им воспользоваться, человек должен быть трудоустроен, а его работодатель ежемесячно отчислять 13 % подоходного налога от трудовой деятельности.

Какую часть суммы можно вернуть?

В соответствии с п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ, максимальная сумма возвращения уплаченных подоходных налогов купившему недвижимое имущество в ипотеку, составляет 3 млн.

3 Необходимо уточнить, что данная процедура предусматривается только для ипотечных кредитов или займов, взятых именно на приобретение данного объекта недвижимости. Например, потребительский кредит,, потраченный на покупку недвижимости, не попадает в данную категорию, как и государственные субсидии, материнский капитал, и т.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется по мере оплаты процентов в кредитной организации.

Для его получения на понесенные, в связи с оплатой процентов, расходы, потребуется раз в году сдавать документы в налоговую в полном объеме до отчисления всей суммы. Для подтверждения затрат на погашение ипотечных процентов, ежегодно у банка будет нужно получать выписку проведенных выплат отдельно учитывая суммы основного долга, а также выплаченных процентов.

Какие документы предоставить для получения вычета?

Документы подаются в начале каждого года, можно обратиться для их сбора в специализированные фирмы, можно собирать самостоятельно, что займет довольно много времени и сил. Все документы подаются в ораны налоговой инспекции по месту регистрации заявителя, независимо от того, где находится купленная квартира.

Лицу, желающему получить налоговый вычет по ипотеке, потребуется предоставить следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • кредитный договор;
  • график ежемесячных платежей по кредиту;
  • квитанции об уплате ежемесячных платежей по кредиту (Платежные документы в обязательном порядке оформляются на собственника, заявляющего о предоставлении вычета, либо им должна, до момента совершения оплаты, быть выдана доверенность на человека, реально совершающего выплаты);
  • справки об уплаченных процентах из банка;
  • заявление для возврата НДФЛ.

Кроме этого, если человек в первый раз подает заявление для имущественного вычета, при этом его доходов хватает и для получения его по процентам, выплаченным по ипотеке и для основного вычета, ему обязательно нужно предоставить документы для основного имущественного вычета.

В случае если суммы всех доходов заявителя не хватает на оба, заявление о вычете по процентам от ипотеки, до выплаты основного вычета подавать не требуется.

Способы получения вычета

Для получения компенсации, гражданин имеет два пути — возвратить уплаченный налог через налоговую инспекцию или у своего работодателя. В первом варианте налоговая перечислит положенный вычет единовременно, во втором заявитель получит его посредством получения заработной платы в полном объеме без удержания НДФЛ.

Получение выплат через налоговую службу

Рассматривая данный вариант, необходимо выделить основные стадии:

  1. Подготовка документов, для оформления вычета.
  2. Предоставление пакета документов в налоговый орган. Проверка полноты полученных документов, уполномоченным лицом.
  3. Рассмотрение заявления и проверка достоверности предоставленных данных органами налоговой службы. Соответствуя законодательству, длительность проверки не должна длиться более 3-х месяцев.
  4. После завершения проверки уполномоченный налоговых органов направит заявителю уведомление с ее результатами, в письменном виде.

В случае положительного решения денежные средства поступят в течение месяца с момента получения ответа. При получении отказа, заявителю необходимо будет обратиться, к лицу, вынесшему данное решение, для выяснения причины. Кроме документов, оформленных ненадлежащим образом, причиной отказа, будут следующие причины:

  • сделку купли—продажи совершили лица взаимозависимые друг от друга. В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаны супруги, дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, как полнородные, так и не полнородные;
  • имущество приобретено на средства работодателя;
  • имущество куплено на средства предоставленные государствам в рамках программ социальной поддержки, исключая часть имущества, оплаченную собственными или ипотечными средствами;
  • гражданин не имеет налогооблагаемый доход по ставке 13%;
  • оплата имущества совершена другим лицом;
  • заявитель ранее пользовался данным правом на недвижимость, приобретенную до 01.01.2014, или использовал право в полном объеме.

Получение вычета через работодателя

Следующий вариант получить компенсацию от государства — заявить о предоставлении вычета непосредственно работодателю, здесь нужно отметить, возможность не ждать завершения года, рассматриваемого как налоговый период.

Для работодателя нужно будет получить у органов налоговой инспекции уведомление, в нем будет указано название организации, которая не будет отчислять подоходный налог, осуществляя право работника получить имущественный вычет.

При желании сотрудника сменить место работы, нужно учесть, налоговая служба выдает уведомление единожды на текущий налоговый год. Учитывая это после смены места работы, часть подоходного налога, оставшейся не выданной за текущий период, можно получить только после нового обращения в налоговую инспекцию.

Немаловажно, то, что организация не станет удерживать налог лишь со дня получения документа от налоговой инспекции, а для возврата налога за время, когда уведомления еще не было, придется подать заявление для вычета удержанного налога в следующем году.

Вычет при долевой собственности

Если жилье, приобретенное в ипотеку, находится в собственности нескольких человек, сумма имущественного вычета разделится между собственниками исходя из их долей. На имущество, приобретенное до 01.01.2014, можно произвести перераспределение долей до 100% на одного собственника подачей об этом заявления в налоговый орган.

Оформление квартиры в форме долевой собственности после 01.01.2014, будет означать, что каждый собственник должен будет получить вычет индивидуально в размере фактически понесенных затратах. Отчуждение права вычета другому человеку при долевой собственности отменено, кроме случаев его получения родителем несовершеннолетнего.

С сайта: http://nalogcity.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-na-kvartiru-po-ipoteke/

Налоговый вычет процентов по ипотеке

При покупке жилплощади каждый гражданин РФ имеет право вернуть часть потраченной суммы – так называемый налоговый вычет. Эта опция прописана в законе, и воспользоваться ею можно лишь однажды в жизни, в том числе при приобретении жилья в кредит.

Механизм вычета процентов по ипотеке основывается на том, что налог не должен взиматься с части дохода физического лица, потраченной на приобретение жилплощади. При этом неважно, какое именно жилье вы покупаете – строящееся или готовое, отдельное или часть помещения.

Рассчитываем размер выплаты

При расчете выплат учитывают различные факторы, поэтому сумма, которая полагается покупателю при обращении к ипотечной программе, может быть больше той, что получается при единовременной оплате.

Сумма вычета по процентам ипотечного кредита и стоимости жилплощади ограничена 2 млн рублей, в то время как при единоразовой оплате эта сумма не может превышать 260 тысяч.

Таким образом, при приобретения жилья стоимостью 2 млн рублей за собственные средства Вы получите 13% от потраченной суммы – 260 тысяч рублей, а при привлечении заемных средств к этой сумме добавится еще и налоговый вычет процентов по ипотеке. Соответственно, если последние составят в общем 1 млн 200 тысяч, то Вам полагается на них 156 тысяч рублей (13%). В общей же сложности Вы получите: 260 тысяч + 156 тысяч = 416 тысяч.

Как получить вычет по процентам ипотечного кредита?

Получить положенные 13% от стоимости недвижимости можно сразу после покупки или в любое другое время. Налоговый вычет процентов по ипотеке оформляется обычно по результатам года.

В обоих случаях следует обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации, где можно уточнить и список документов, которые потребуются для получения возмещения. В него входят налоговая декларация и справка о доходах, копия основных страниц паспорта, документы, подтверждающие покупку недвижимости и выплаты процентов по ипотечному кредиту, и заявление на возврат средств.

С сайта: https://www.deltacredit.ru/informaciya-zaemshchiku/stati-i-voprosy/nalogovyj-vychet-procentov-po-ipoteke/

Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке можно исключительно по 1-му объекту недвижимости. Если человек приобрел две квартиры под ипотечный кредит и теперь платит по каждому из них проценты, для возврата части средств стоит выбрать только один объект недвижимости.

И если до 2014-го удавалось вернуть 13% от всей перечисленной суммы (без ограничений), с 2014 года предусмотрен лимит. Так, если ипотечное соглашение оформлено после 1 января 2014 года, возврат части НДФЛ возможен на сумму до 3-х миллионов рублей и не больше.

В чем суть налогового вычета по ипотеке?

По законодательству гражданин РФ вправе вернуть средства, выплаченные в государственную казну в виде налоговых платежей или не платить налог вовсе (для определенных ситуаций). Для решения этой задачи стоит оформить налоговый вычет. Если говорить другими словами, речь идет о снижении величины налогооблагаемой прибыли.

Как правило, человек получает только 87 процентов из заработанных средств. Это связано с тем, что наниматель отдает государству с заработной платы сотрудника 13%. К примеру, если человек имеет зарплату в 10 000 рублей, 1 300 идет в государственную казну.

В определенных обстоятельствах работник вправе вернуть эти 13% обратно. Такое правило действует при покупке квартиры по ипотеке и перечислении процентов по договору с банком.

Налоговый вычет доступен и по цене недвижимости, и по процентам ипотечного кредита. Это два элемента налогового вычета в отношении имущества. Здесь действует следующий порядок. Сначала оформляется вычет по цене недвижимости, а после — по перечисленным процентам ипотечного займа.

Как выполнить вычисления?

Размер вычета уменьшает сумму, на которую ФНС начисляет налоги. Гражданин вправе получить от государства 13% от общего размера вычета (по сути, выплаченные ранее налоги). Объем возврата, как правило, равен всей сумме перечисленных процентов, но общий размер не должен быть выше 3-х миллионов рублей (действующее ограничение).

Иногда объем налога к возврату равен до 13% от реально выплаченных процентов. Если человек заплатил банковскому учреждению в виде процентов 1 000 рублей, можно рассчитывать на возврат 130 рублей (13%). Перечисление суммы большей, чем размер выплаченных налогов, невозможно.

Рассмотрим пример. Заемщик заплатил в 2016 году 1 000 рублей в виде процентов по займу. С них берется 13%, что составляет 130 рублей.

Работник вправе рассчитывать на налоговый вычет только в том случае, если работодатель удержал налоги. Если в течение 2016 года заплачено только 100 рублей налогов, оставшаяся часть в 30  рублей переносится на 2017 или 2018 году. При получении налогового вычета (НВ) по ипотеке разрешено переносить невыплаченные средства на будущий год (как и в упомянутом примере). Стоит отметить, что не во всех вычетах имеется такая возможность.

Верхняя величина налогового вычета

Лимиты по числу лет вычета, как таковые, отсутствуют. К примеру, если человек платит по ипотеке 10 лет подряд, он вправе возвращать налоги в течение всего периода. Главное условие, чтобы проценты, начисленные по ипотечному кредиту, были уплачены банку. Получить налоговый вычет «наперед» не получится.

Выше отмечалось, что при оформлении ипотеки вычет по процентам ограничивается 3-мя миллионами рублей. Это значит, что объем возврата по процентам не может превышать 390 тысяч рублей (13%).

Как оформить налоговый вычет — два популярных способа

Оформление налогового вычета возможно двумя путями:

  • По завершению года, за который человек планирует получить возврат средств. В этом случае гражданин получает всю сумму от ФНС, которая положена ему по закону.
  • В течение года (речь идет о периоде, за который должен взиматься вычет).  

К примеру, для получения возврата по процентам, перечисленным в 2016 году, стоит выждать завершения года, после чего в 2017-м передать бумаги в ФНС и получить налог общей суммой (составляет до 13% от выплаченных в 2016-м средств).

Второй вариант — собрать требуемый пакет бумаг (в том числе с ФНС), после чего передать их нанимателю с последующим получением вычета.

Сложность в том, что компания, в которой работает гражданин, не будет возвращать средства. Задача нанимателя — стягивать налог на прибыль до момента, пока размер налога на доходы, который должен быть возвращен, не достигнет отметки фактически выплаченных в 2016 году процентов.

Как поступить, когда квартира в общей собственности?

Если несколько человек приобрели недвижимость вместе, налоговый вычет по цене недвижимости и процентам по ипотечному займу распределяется с учетом долей хозяев. Этот подход работает и в том случае, если доли находятся во  владении мужа и жены. Передача части вычета между владельцами долей по законодательству недопустима.

Если недвижимость находится в общем владении, налоговый вычет распределяется, но с учетом пожелания хозяев. Последним требуется оформить письменную заявку о распределении вычета, после чего передать его в ФНС вместе с другими бумагами. Как вариант, можно передать вычет в пользу одного хозяина.

Доступен ли вычет по процентам, если ранее получен вычет за покупку жилья?

Часто возникают ситуации, когда покупатель квартиры воспользовался правом получения вычета по недвижимости, приобретенной до начала 2014 года, и не получил возврат по ипотечным процентам. Многие интересуются, доступен ли возврат части средств по процентам в случае приобретения новой квартиры.

В 2014-м в НК РФ внесены правки. Если человек раньше использовал право на получение вычета (до 2014-го) после приобретения недвижимости в ипотеку, с нового года он может получить возврат средств, но уже по кредитным процентам.

Как быть в 2018 году?

Если клиент банка планирует получить вычет по ипотечным процентам, выплаченным в 2018 году, придется дождаться завершения года. При этом бумаги на вычет могут передаваться уже с начала января следующего года.

С сайта: https://lgotarf.ru/nalogi/article/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Процедура налогового подоходного вычета при заключении сделки с покупкой личной квартиры в ипотеку представляет собой отличный шанс для налогоплательщиков частично компенсировать затраты на приобретение данной недвижимости.

Делается это путём уменьшения налоговой базы в виде уменьшения уплаты НДФЛ со всего дохода физического лица. При расчете имущественного налогового вычета на возврат средств, потраченных на покупку квартиры в ипотеку, человек вправе вернуть излишек или компенсировать за счёт государства будущие уплаты путём не удержания налога с заработной платы.

Более того, когда речь идёт о покупке квартиры по ипотеке, возврат подоходного налогового вычета касается не только потраченной на приобретение жилья суммы, но и уплаты процентов банку. При этом разрешено делить сумму возврата средств, поскольку она не может превышать сумму, уплаченную за один год.

Для получения налогового подоходного вычета при покупке квартиры в кредит, физическому лицу следует заранее позаботиться о документах, чтобы не тратить слишком много времени на их сбор или восстановление. Важно помнить и то, что право на возврат части денежных средств имеется у человека только раз.

Отличия при кредите

Каждое заинтересованное лицо непременно задаётся вопросом о размере возврата подоходного налогового вычета при покупке жилой квартиры в ипотеку. Сумма возврата будет зависеть от самой стоимости недвижимого объекта, от которой государство возмещает тринадцать процентов. При этом существуют максимальные пределы компенсации, которые довольно часто оспариваются на законодательном уровне.

Налоговый кодекс Российской Федерации позволяет подавать документы для оформления возврата налогового подоходного вычета после покупки приватизированной квартиры в кредит даже через много лет после покупки.

Однако в этом случае итоговая сумма компенсации будет существенно нижетой, которая была бы получена, если бы собственник подал заявление и документы в срок не более трёх лет после покупки квартиры с помощью ипотеки.

Кроме того, сложности могут возникнуть и в связи с тем, что со временем могут затеряться нужные документы, восстановить которые будет практически невозможно. Оформление возврата достаточно простая процедура, если владелец недвижимости осуществляет её своевременно.

Главные особенности

Говоря о процедуре возврата налогового вычета после покупки квартиры в ипотеку, физическое лицо может реализовать такую возможность, как только у него на руках будут:

  • Документы, удостоверяющие внесение оплаты за приобретённую недвижимость (квитанции, банковское поручение, расписка, чек, прочее);
  • Бумаги, подтверждающие наличие приобретённой в ипотеку квартиры, а также права на неё (акт приёма-передачи объекта, договор о покупке, свидетельство прав собственности, иные).

Государство осуществляет и частичный возврат уплаченных по ипотеке процентов при покупке жилой квартиры. Если ограничения по стоимости жилья составляют сумму в размере двух миллионов, то с учетом процентов максимальной суммой является три миллиона рублей.

Даже если было уплаченобольше, налоговый орган при расчётах будет считать только три и не более. Кроме того, возврат налогового вычета можно получить только после того, как будет выплачена компенсация приобретения самой недвижимости.

Для получения возврата необходимо предъявить заявление и бумаги, которые удостоверяют то, что указанная сумма была уплачена. В ФНС не будут просчитывать сумму наперёд, только по факту уже оплаченного и зафиксированного в перечне документов.

Вопрос с бумагами

Для непосредственного получения возврата части денежных средств, потраченных при покупке квартиры в ипотеку, владельцу необходимо подготовить и подать в территориальный налоговый орган определённый список требуемых документов.

Пакет документов для рассмотрения в ФНС:

  • Заявление от имени владельца квартиры;
  • Паспорт и идентификационный код заявителя;
  • Договор приобретения объекта недвижимости;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Правоустанавливающие бумаги на жильё;
  • Бумаги, удостоверяющие расходы;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Бумаги, удостоверяющие оплату процентов банковскому учреждению, выдавшему ипотеку.

Рассматривается данный перечень документов для получения возврата подоходного вычета от двух до шести месяцев. Обращаться следует по месту проживания, регистрации или нахождения самой квартиры. После принятия решения заявитель будет о нём оповещён в письменном виде, и в течение месяца ему будет переведён возврат денежных средств.

При необходимости в ФНС могут затребовать какие-либо дополнительные документы. Это может быть свидетельство о браке или о его расторжении, свидетельства о рождении детей, соглашения между совладельцами или прочие бумаги в зависимости от каждой индивидуальной ситуации.

Наличие нюансов

Законом предусмотрена возможность получения возврата подоходного вычета, не только при покупке квартиры в ипотеку, но и при заключении договора обмена жилой недвижимостью.

Однако если при ипотеке расчёт суммы компенсации будет производиться на два миллиона рублей, то при договоре обмена это будет разница доплаты, если она была. Поэтому для оформления возврата и подоходного вычета понадобится представить Федеральной налоговой службе документы, подтверждающие факт доплаты и её сумму.

Если же в ипотеку были взяты средства под строительство жилого дома, перепланировку квартиры или её ремонт, то подавать документы для получения компенсации также можно. В этом случае при расчётах будет учтена и сумма при покупке недвижимости, и проценты банковскому учреждению, и расходы на ремонтные работы и строительные материалы.

Для подтверждения последних двух пунктов нужно будет приложить дополнительные документы с суммами и обозначением целевой оплаты. Это могут быть договора, накладные или чеки, приложенные в пакет к остальным бумагам. При этом замена инженерных коммуникаций и сантехники в имущественный налоговый вычет не входит, поскольку подобные работы по закону считаются отделочными, а не ремонтными.

С сайта: https://pravonedv.ru/nalogi/spisok-dokumentov-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke.html

Документы для налогового вычета по ипотеке 2018 — список, по процентам, возврат, необходимые, перечень

При приобретении жилья по ипотечному кредиту, кроме главного вычета можно получить его по выплаченным уже процентам по кредитному соглашению.

Ипотека подразделяется на 2 части: уплата основной задолженности и выплата процентов. Вычет можно получить только по уплаченным процентам (основной долг в эту часть не входит).

Законное право по ипотеке возникает только в момент приобретения законного права. В случае оформления договорного соглашения менее года, в котором была получена на руки выписка из ЕГРП (акт приемки – сдачи), в состав вычета включаются уже выплаченные проценты, начиная с первых ипотечных выплат.

Условия возврата

К ним относятся следующие:

  • Законным правом получить оплаченные ранее проценты обладают лица, живущие и имеющие постоянную регистрацию на территории нашей страны не менее 6 мес.
  • Возврат производится при покупке квартиры и иного вида жилых помещений.
  • При долевом приобретении выплаты полагаются каждой стороне.

Право получить вычет при приобретении жилого помещения в 2018 году имеют лица, совершившие покупку с применением каких-либо льгот.

В случае приобретении жилья, покупателю нужно предъявить документы для налогового вычета по ипотеке, подтверждающие этот факт. Ему будут возвращены те денежные средства, которые были уплачены за пользование кредитом.

Нормативная база

Возврат денежных средств регулируется НК РФ ч. 2, глава 23. Этот основополагающий закон для правовых отношений, имеет огромную юридическую силу.

Регулируется Письмами Минфина:

  • №03-04-07/29416 (от 19.06.2014);
  • №03-04-05/42128 (от 22.08.2014);
  • № 03-04/63421 (от 03.11.15).

Кроме этого, письмами ФНС РФ:

  • №БС-4-11/1562 (от 30.01.2014);
  • №БС-4-11/8666 (от 30.01.2014)

Документы для налогового вычета по ипотеке

Потребуется подготовить и сдать следующий перечень документации:

  1. паспорта будущих собственников;
  2. заверенные справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  3. соглашение по кредиту;
  4. заполненное заявление о возврате денежных средств;
  5. уплаченные квитанции (запросить в банке);
  6. график выплат кредита;
  7. справки, взятые в банке, об уже выплаченных процентах.

В случае заявления на вычет имущественного характера в первый раз, кроме перечисленных выше документов, потребуется предъявить бумаги на вычет основного имущественного характера.

При заявлении в первый раз о выплате имущественного характера, но при недостаточности получить основной вычет (13% от общей стоимости жилья, не более 260 тыс. руб.), подавать заявление пока не следует, сначала собрать документацию на основной имущественный вычет.

По процентам

Оформить можно в следующих случаях:

  • лицо трудоустроено в официальном порядке;
  • перечисляет налоги от своей трудовой деятельности.

Следует помнить, что иностранные граждане имеют право получать выплаты, если они:

  1. трудятся на территории РФ больше 183 дней;
  2. перечисляют НДФЛ в размере 13%.

К перечню общей документации относятся:

  • паспорта всех лиц, принимающих участие в процессе;
  • справки 2-НДФЛ за определенный период времени;
  • заполненное заявление;
  • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ).

Кроме этого, список может дополняться следующими бумагами:

  1. договорное соглашение;
  2. чеки на выплату процентов;
  3. график погашения задолженности;
  4. справка из банка о выплате процентов.

При долевой собственности потребуется предъявить следующее:

  • заявление;
  • свидетельство о заключении брака;
  • документы, указывающие на право собственности несовершеннолетних детей;
  • свидетельства о рождении.

При совместной собственности

Потребуется подготовить основной документальный пакет:

  1. паспорта лиц, принимающих участия в процедуре;
  2. справку 2-НДФЛ за определенный период времени;
  3. заполненное заявление по определенному образцу;
  4. заполненная справка 3-НДФЛ.

Перечисленные бумаги должны быть в оригиналах. Для паспорта нужно сделать ксерокопию. Нотариальной подписи это не требует.

Также необходимы следующие бумаги:

  • договорное соглашение на ипотеку;
  • чеки по выплате процентов;
  • график выплат денежных средств;
  • справки о выплаченных уже средствах;
  • номер банковского счета, на который (после проверки) будут перечислены деньги.

При долевой собственности

Для получения налогового вычета, собственникам потребуется собрать следующий документальный пакет:

  1. паспорта;
  2. договор на право владения жильем;
  3. справку 2-НДФЛ;
  4. декларация по форме 3-НДФЛ;
  5. заявление.

Перечень может меняться. Если жилье приобретено по ипотеке, необходимо предъявить кредитный договор.

Необходимый перечень

К обязательному документальному пакету относится:

  • заявление (заполненное лично);
  • налоговая декларация (оформленная правильно);
  • справка 2-НДФЛ (берется у работодателя);
  • договорные соглашения с банком, продавцом (ипотека, купля – продажа);
  • платежные чеки (как свидетельство понесенных расходов);
  • свидетельства о рождении детей (если они являются владельцами).

Подача декларации

Право вернуть денежные средства распространяется полностью на календарный год. Возврат средств можно оформить одновременно по стоимости жилья и по уплаченным процентам. Документальный пакет можно подать в течение 3-х лет по окончанию года, за который можно получить выплаты.

Документы на налоговый вычет по ипотеке подаются в одном экземпляре. Но следует выполнить следующее условие:

  1. Все необходимые бумаги предъявить в 2-х экземплярах. На них должны стоять дата и подпись.
  2. При подаче документов нужно попросить оператора зафиксировать дату приему на втором экземпляре. Это необходимо для доказательств того, если вдруг они будут потеряны. В этом случае можно будет без проблем доказать факт подачи документального пакета.

Налоговой службе дается 3 месяца на проверку всех предоставленных документов. После этого, нужно подождать еще месяц, чтобы денежные средства были перечислены на указанный расчетный счет.

Заявление

По факту приобретения недвижимости по ипотечному кредиту необходимо заполнить заявление. В нем требуется указать:

  • Куда и кому написано заявление.
  • От кого, адрес проживания, телефон.
  • В тексте указываются условия возврата, способы, перечень прилагаемых документов.
  • Обязательно — номер счета, на который должны поступить денежные средства.

Порядок получения

Имущественный вычет можно оформить без проблем. Порядок действий сводится к следующему:

  1. Оформление ипотечного кредита. Это указывает, чтобы имелись все основания провести такую процедуру.
  2. Выплата процентов (по факту). Необходимо собирать все чеки, указывающие на выплаты.
  3. Сбор документов и подача заявления (по определенному образцу).
  4. Ожидание положительного решения с налоговой службы. Если проверка пройдена и одобрена, ждать перечисления денег на счет обратившегося лица.

В случае отказа, можно в срок 30 дней подать документы снова и ждать ответа. В противном случае, можно обратиться в суд.

Можно оформить возврат непосредственно на рабочем месте. Разница будет заключаться в том, что здесь работник будет получать повышенную заработную плату, т.е. без вычета 13%.

Сроки выплаты

В данном случае сроки могут отличаться:

  • При подаче документов непосредственно на рабочем месте, денежная сумма будет возвращена в течение 30 суток.
  • Если они были поданы в налоговую службу, то придется подождать 90 суток. Это время потребуется на проверку всех представленных документов, 30 дней – чтобы деньги были переведены на счет клиента.

С сайта: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Ипотека становится тяжким бременем на бюджете семьи, поэтому многие стремятся уменьшить проценты по кредиту. В этом случае возможность получения налогового вычета при рефинансировании сохраняется.

Перекредитование позволяет существенно сэкономить, либо увеличить срок выплат при уменьшении ежемесячных платежей. Главное условие для возврата налогового вычета при рефинансированию ипотеки — целевое назначение.

Оформить налоговый вычет можно на проценты по кредиту, выданному на погашение долга по приобретению квартир, комнат, земельных участков и домов. Количество дольщиков значения не имеет.

Необходимые документы

Чтобы получить проценты с рефинансированной ипотеки нужно собрать следующие документы:

  • Заявление;
  • Копия паспорта;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка о государственной регистрации права;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для новостроек);
  • Предыдущий ипотечный договор;
  • Соглашение с новым банком;
  • Справка о совершенных ранее платежах;
  • Данные об остатке займа.

Основной налоговый вычет

Если ранее не было получено налогового вычета по процентам — ситуация ясна. Вы собираете пакет документов, относите в налоговую инспекцию и дожидаетесь решения. Представим ситуацию, когда вы оформили кредит, начали получать налоговый вычет, а потом решили обратиться в другой банк. Возникает вопрос, будет ли потеряно право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

По закону, вернуть проценты можно только единожды. Прежде чем паниковать, обратите внимание, был ли получен основной вычет, либо возврат был осуществлен с процентов по ипотеке. Без оформления первого рассчитывать на второй нельзя.

Основной вычет не может быть более 260 тысяч рублей. Сумма выплачивается в зависимости от вашего дохода за предыдущий год. При потере официального места работы могут быть сделаны перерывы. По сути, общая сумма уплаченных налогов за год по справке 2-НДФЛ — это и есть те средства, которые вы получите.

Кто может претендовать на выплаты

Любая семейная покупка, даже если она оформлена в собственность на одного супруга, считается совместно нажитым имуществом. То же самое касается ипотеки — получить процент может каждый член семьи. В ситуации, когда в дольщиках есть несовершеннолетние дети — правом вычета за их часть собственности могут воспользоваться родители.

Таким образом, можно выделить следующие лица, претендующие на налоговый вычет:

  • Все дольщики;
  • Законные супруги собственников;
  • Дети владельцев.

Обратите внимание, что если один из супругов ранее получал выплаты, то второй может по закону претендовать только на половину. Связано это с тем, что, находясь в браке, граждане имеют равные права, на собственность, то есть по 50%. Когда один из членов семьи уже воспользовался возможностью по максимуму — оснований для получения налогового вычета у него нет.

Ограничения в получении имущественного вычета

Налоговым кодексом установлена максимальная сумма процентных переплат, по которым можно получить выплаты при рефинансировании — 3 миллиона рублей. На купленную до 2014 года квартиру ограничений нет. Воспользоваться ипотечным вычетом разрешается единожды, в отличии от основного возврата, который можно оформлять до тех пор, пока не будет накоплена максимальная сумма.

Так как рефинансирование является продолжением первоначальных выплат, то право на налоговый вычет сохранится и в другом банке. По закону нет ограничений, касающихся максимального количества кредиторов.

Сохраняется ли при рефинансировании ипотеки налоговый вычет?

Чтобы не лишиться возможности получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, должны быть выполнены следующие условия:

  • Кредит берется на целевые нужды;
  • В новом договоре прописан адрес квартиры.

Также понадобятся дополнительные документы:

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования (не выбрасывайте его на радостях после выплаты);
  • Справка о погашении задолженности перед банком;
  • Новый договор с приложенным графиком платежей;
  • Документы, подтверждающие факт рефинансирования.

Рефинансирование при банкротстве

Схема оформления документов на получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки по причине банкротства банка немного меняется. К стандартному пакету прилагаются документы, подтверждающие переуступку или выкуп ипотечного договора новым банком.

Где и как получить

После того, как были оформлены все документы, в течение 2-4-х месяцев налоговая служба выносит решение. При положительном исходе, средства, в размере выплаченных вами НДФЛ за последний год, будут перечислены на банковский счет, указанный в заявлении, либо на сберегательную книжку (в этом случае к пакету документов прилагается ее копия).

Гражданин имеет право воспользоваться альтернативным способом получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки — через работодателя. Желание изъявляется при подаче документов. После подтверждения права на имущественный вычет работодатель перестанет удерживать с вас НДФЛ в течение года. Затем вся процедура повторяется.

Таким образом, способов получения вычета два:

  • Раз в год от государства;
  • Ежемесячно от работодателя.

Независимо от того, какой вариант вы выберете — подавать документы на имущественный налоговый возврат 13% придется ежегодно, до тех пор, пока не получите всю причитающуюся сумму.

С сайта: https://room46.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Возврат налога за страхование жизни — как получить?

Вычет налога при страховании жизни – неплохой вариант для населения. Люди свободно пользуются необходимыми услугами, а потом оформляют возврат части средств.

Об этом знают единицы, поэтому деньги остаются в государстве, не давая реальной помощи человеку.

Что он дает?

В соответствии с законодательством можно вернуть себе средства, за что отвечает налоговый вычет. Пусть сумма остается не такой большой, но все-таки ее можно забрать, тем более что ее возврат не потребует особых усилий. Не стоит думать, что потребуется огромный пакет документов, который останавливает некоторых людей.

Налоговый вычет гарантирует возвращение части денежных средств от собственных доходов, переводимых государству.Так что привычные расходы больше не создадут проблем. Можно спокойно оформлять страхование жизни, не думая, что придется отдавать деньги впустую.

Кому полагается?

Предоставляется при выполнении нескольких условий. Страхование жизни также учтено в положении законодательства, поэтому не следует беспокоиться об отказе. Хотя нужно сначала узнать, какие требования выдвигаются к человеку. После чего удастся заранее проверить их и отправиться в государственное учреждение.

  • Выплата подоходного налога;
  • Гражданство РФ.

Выплата подоходного налога

Перед оформлением предоставляется справка 3 НДФЛ.соответствующие документы не будут оформлены. Заранее следует уточнить в бухгалтерии собственного предприятия возможность предоставления подобных бумаг для возврата налога.</p

Причем официальное трудоустройство часто включает в себя страхование жизни. Из-за этого вычет полагается практически всем сотрудникам крупных компаний. Они выплачивают налоги, поэтому по истечению срока действия документов могут обращаться для его получения.

Гражданство РФ

Гражданство РФ – еще одно обязательное условие. Добровольное страхование жизни доступно даже гостям страны, но оформлять они не имеют права. Этот нюанс может показаться непонятным, ведь деньги отдаются в компании, но причина оказывается простой и понятной. Вычет предоставляется только при обязательной выплате налогов.

Граждане иностранных государств не обязаны переводить средства государству. Так что вычет для них остается недостижимой мечтой. Оформить необходимые документы не получится, поэтому страхование жизни окажется только добровольной мерой. Пусть суммы остаются небольшими, но сумма вовзрата остается в государстве. Из-за чего можно лишний раз не посещать учреждение.

Когда встает вопрос о возврате части налога, некоторые граждане полагают, что в нем нет необходимости. Они регулярно выплачивают налоги, но после страхования не забирают положенную сумму. Подобная ошибка остается распространенной, поэтому закон не действует в регионах.

Пользуясь страхованием, необходимо помнить о любых компенсациях, предлагаемых государством. Вычет остается полезным вариантом, поэтому необходимо уточнить возможность его получения. На практике государственная организация открывает доступ к немалым суммам, поэтому возврат станет реальностью, позволив обрести приличные деньги, которые причитаются семье.

С сайта: http://agdestrahovka.ru/straxovanie-zhizni/vozvrat-naloga-za-straxovanie-zhizni.html

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2018 году (ипотечному кредиту) — судебная практика, как получить, можно ли, какие документы, требуют вернуть

Подробности получения имущественного налогового вычета отражены в ст.220 Налогового Кодекса России. В ней говориться, что возможность участнику НИС получить обратно уплаченный налог появляется лишь при определенных обстоятельствах.

Не получают военные граждане возможности вернуть НДФЛ по следующим причинам:

  1. Покупка ипотеки совершалась исключительно за счет спонсорской поддержки.
  2. Ипотека приобреталась чужими средствами – государственным субсидированием.
  3. Возврат не получают лишь на ту сумму, которая была заплачена кем-то, но не военнослужащим из его личных денежных средств.

Следует отметить, что если при покупке были задействованы средства спонсорские, например, за покупателя ипотеку оплачивал работодатель, государство предоставляло субсидию, тогда с этих сумм не возвращаются подобные налоги.

Ведь государство как раз и является для военнослужащих работодателем, заплатившим часть ипотечной ссуды банку, поэтому вернуть чужое попросту нельзя.

Это же касается и тех военных, что являются членам системы НИС, потому как именно через эту систему и перечисляется из госбюджета субсидия в погашение ипотечного займа.

Как только военнослужащий проработал в государственных структурах на соответствующей должности 3 года, он уже может включиться в такую систему.

Этой субсидией погашается либо первоначальный взнос по ипотечной ссуде, либо ее проценты, если стоимость ипотеки слишком велика.

Но при условиях самой программы, использовании поправочных коэффициентов, количества детей в семье военнослужащего и прочих тонкостей, может сложиться так, что государственная субсидия полностью покрывает оплату стоимости недвижимого имущества, вместе.

Но если денег не хватит, тогда придется брать ипотеку, где уже по закону ипотечного займа часть одолженных денежных средств должна будет погашаться самим заемщиком – военнослужащим.

Кто же из военнослужащих тогда получает возможность вернуть НДФЛ? Военные могут оформлять возврат налога при следующих обстоятельствах:

  1. Размера госсубсидии не хватило, чтобы целиком погасить ипотеку и клиент банка погашал проценты самостоятельно.
  2. Размера государственной субсидии не хватило, чтобы покрыть первоначальный взнос или проценты по займу.
  3. Размера субсидии по государственной программе через поддержку НИС не хватало на оплату стоимости ипотечной недвижимости.
  4. Купленная в ипотеку недвижимость дополнительно нуждалась в ремонте, отделке, которую военный сам осуществлял за счет собственных денег.
  5. Был зафиксирован факт, что ремонт жилья был проведен наемными строительными бригадами, а также была необходимость в составлении проектно-сметной документации, за что понадобилось из своих личных денежных средств военнослужащему оплатить все подобные услуги.

Одним словом, военнослужащий может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, но только из тех сумм, что платились из личного его бюджета, а не из государственного.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Для реализации права получения имущественного вычета по такому налогу всегда следует заблаговременно сохранять чеки, квитанции и прочие платежные подтверждения.

Только после этого уже можно собирать документы и идти в налоговую инспекцию. Кроме того, очень важно проследить, чтобы в ипотечном договоре обязательно указывалась цель траты одолженных денежных средств – покупка жилья. Не производственного цеха, гаража или дачи, а именно жилья.

Какие нужны документы

Пакет документов военнослужащий должен будет подготовить следующего содержания:

  • заявление с просьбой вернуть сумму налога НДФЛ – заполняется на бланке и по форме, установленной в налоговой инстанции;
  • справка по форме №3-НДФЛ – ее образец и чистый бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции;
  • справка по форме №2-НДФЛ – ее выдают на работе в бухгалтерии, поэтому за такой справкой военнослужащему необходимо обращаться в свою часть;
  • копии документов, подтверждающих оплату ипотеки за счет собственных средств военным – квитанции, выписки со счетов в банке и прочее;
  • копии документации правоустанавливающего порядка на недвижимое имущество, которое приобреталось по ипотечному соглашению с банком – договор купли-продажи, свидетельство о регистрации (либо выписка из ЕГРП);
  • копия ипотечного соглашения;
  • копия договора с банком, который отражает предоставлением ипотеки строго по программе НИС (если есть);
  • справка из банка о том, сколько было выплачено процентов или иных частей ипотечной ссуды личными средствами заемщика, а сколько – за счет государственного бюджета, если такое использовалось;
  • документы, подтверждающие закупку стройматериалов, оплату строительных, проектных, сметных, дизайнерских и прочих работ, если военный за свой счет ремонтировал купленное жилье;
  • гражданский паспорт военного;
  • удостоверение военнослужащего;
  • свидетельство участника НИС (если имеется).

Всегда военнослужащим следует четко придерживаться правила – сохранять все платежные документы, которые появляются у него в процессе погашения ипотеки. Все они пригодятся при подаче заявления в налоговую инстанцию.

Расчет

Нужно сказать, что сумма, с которой должен быть рассчитан возврат налога, весьма ограничена. Ее размер на сегодня – это лимит в 2 млн. рублей.

Тогда 13% НДФЛ будут рассчитываться не с 5 млн., а с 2-х. Если же военный был еще и участников НИС, и за его ипотеку было оплачено из бюджетных средств ЦЖЗ (целевого жилищного займа) 3,5 млн. рублей, тогда расчет возврата налога будет вестись уже с 1,5 млн. рублей, а не с 5 млн.

В том случае, если получилось, что налоговый расчет вывел сумму к выплате налогового вычета меньшую, чем полагалось по закону, то ее остаток обязательно учтется при приобретении следующего ценного имущества на территории РФ.

Поэтому выплата НДФЛ не осуществляется, по сути, одноразовым перечислением денежных сумм из государственного бюджета на счет военного.

Смысла ждать все 20 лет, пока вы погасите полностью ипотеку, просто нет, ведь тогда налоговый возврат растянется еще на десятки лет вперед.

Судебная практика

В тех случаях, когда были соблюдены все условия по ипотечному займу, по оформлению налогового вычета, имеются на это права у фигуранта — военнослужащего, но налоговая инспекция все равно отказала заявителю, тогда нужно пересмотреть пакет документов.

Но если и эти требования соблюдены, а инспектор в налоговом подразделения отказывает, тогда сам инспектор обязан письменно написать отказ и указать причину своего отказа. Такая отказная направляется по почте военнослужащему.

Если такой бумаги не пришло по почте, тогда необходимо обращаться в налоговую инспекцию с требованием в получении письменного отказа инспектора предоставлять расчет налогового вычета.

Есть одна деталь, суд признает неправоту инспектора налоговой инстанции даже тогда, когда у нее были основании отказать военнослужащему из-за того, что были найдены ошибки в заполнении справки формы №3-НДФЛ.

Такую справку военный заполняет не сам, а ее изготавливает камеральный отдел в налоговой, поэтому все претензии должны быть к отделу, а не гражданину.

Получить налоговый вычет по приобретенному имуществу военный будет иметь полное право, если он вкладывал в покупку этого имущества собственные денежные средства.

В том числе, имеется в виду и ипотечный заем, когда военному приходится часть средств оплачивать из собственного дохода на протяжении нескольких лет пользования ипотекой.

Процедура получения не происходит за один раз, она растягивается на годы, поэтому имеется смысл получать возврат НДФЛ по окончании каждого года.

С сайта: http://finbox.ru/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke/

Налоговый вычет на дом

Покупая или строя дом, российские граждане имеют право на вычет 13% из их НДФЛ. Получить его возможно либо через ИФНС, либо у своего работодателя. Предоставляется он по расходам и состоит из 3-х частей:

  • на постройку или покупку домов;
  • на погашение процентов, выплаченных по ипотечному займу за жилье;
  • на рефинансирование ипотеки.

Далее вы узнаете, как правильно использовать полагающийся налоговый вычет при строительстве дома и его приобретении за собственный или банковский счет. Статья учитывает все изменения за 2016 год.

Налоговый вычет на строительство дома

Каждый вправе возместить свои затраты, понесенные им при возведении собственного дома или его части. Такое положение закреплено налоговым законом. Для этого ему необходимо использовать имущественный налоговый вычет при строительстве дома по установленным правилам.

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

  • проектирование;
  • стройматериалы;
  • строительные услуги, включая и по производству отделки;
  • установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).

В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

Все потраченные деньги обязательно подтверждаются документально: договорами, актами (с печатями), чеками. Обусловлено это тем, что налоговый вычет на строительство дома своими силами у нас не существует.

Налоговый вычет при покупке дома

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

Дополнительные расходы на создание или улучшение условий жилья в затраты для получения возврата не входят. К примеру, на перепланировку, реконструкцию, оборудование.

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

  1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
  2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
  3. Копии личных документов:
  • общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
  • свидетельства ИНН.

Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом:

  • свидетельство о его государственной регистрации;
  • кредитный договор (при ипотеке).

Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату:

  • постройки (чеки, выписки, квитанции);
  • ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

Пример 1:

Вы купили дом в 2010 году в ипотеку и выплатили по ней проценты в размере 3200 тыс. руб. К возврату:

3200 х 13% = 416 (тыс. руб.)

Пример 2:

Дом вы приобрели в ипотеку в 2015 году. В 2025 году уплаченные проценты составят 3600 тыс. руб. Поскольку сделка произведена после 1 января 2014 ода, вычет будет рассчитываться с максимального лимита:

3000 х 13% = 390 (тыс. руб.).

При длительном периоде выплаты ипотечного кредита, полная сумма выплат по процентам вероятнее всего превысит лимит в 3 миллиона рублей.

В отношении одного дома вычет используется единожды, не зависимо от того, весь он исчерпан или нет.

Максимальная сумма финансовых средств к возврату за покупку частного дома, его постройку имеет определенные ограничения: для жилых зданий, купленных или возведенных до 2009 года – 130 тысяч рублей, после – 260 тыс. рублей, то есть удвоенная. Налоговый вычет при покупке дома 2016 года изменения в ограничении максимального размера не имеет и остается прежним.

Когда физическое лицо использовало свой имущественный вычет при строительстве частного дома не весь, остаток автоматически переносится на будущее (исходя из ст. 220 НК РФ).

В том случае, если получатель вычета временно не работал и не имел никаких доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%, то возврат он может возобновить с момента их появления.

Имущественный вычет при строительстве дома или его покупке не имеет сроков давности. Заявить о нем можно в любое время, даже по истечении 15 лет. Однако, налог, подлежащий возврату, будет рассчитываться по последним 3-м годам, предшествующим году заявления.

Порядок получения гражданином своего вычета включает ряд последовательных этапов:

  • Заполнение и заверение подписями декларации.
  • Получение справки 2-НДФЛ с места работы.
  • Подготовка пакета копий документов, которыми подтверждается право собственности и оплата.
  • Предоставление в ИФНС подготовленной документации с заявлением.

В ст. 88 НК РФ определено, что проверка декларации осуществляется не больше 3-х месяцев с момента ее поступления.

После проверки ИФНС на банковский счет заявителя перечисляются денежные средства. Однако, если налоговый специалист выявит ошибки, придется подавать корректировку и опять ждать 3 месяца, чтобы использовать налоговый вычет при строительстве жилого дома.

Возвращается НДФЛ по построенному объекту только после его завершения. По общему правилу возврат осуществляется за прошедшие годы. Так, получение налогового вычета при строительстве дома 2017 года возможно начать только с 2018 г.

В реальности встречаются многочисленные нестандартные случаи – покупка загородной недвижимости:

  • обоими супругами в общее владение;
  • родителями с несовершеннолетними детьми;
  • пенсионерами;
  • по обмену с некоторой доплатой.

Каждый подобный случай имеет свои нюансы. Есть множество постоянных изменений законодательства. Поэтому оформлению возврата НДФЛ при покупке или постройке домов следует уделять пристальное внимание.

С сайта: http://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-dom/

Оставить комментарий